云兒 追問

2018-04-14 13:19

老師好，能不能舉例說明下？

老王老師 解答

2018-04-14 13:21

您好，比如工資是3000元，要扣除的個人社保是300元，則1，不扣除個人部分的，計提工資時，借：管理費用-工資，2700，管理費用-社保等科目，300，貸：應付職工薪酬-工資，3000。2、如果扣除個人部分的，計提工資時，借：管理費用-工資，3000，貸：應付職工薪酬-工資，3000。

云兒 追問

2018-04-14 13:46

老師，實際發放的時候應該是2700吧，扣除的保險部分做到哪去了？

老王老師 解答

2018-04-14 13:56

您好，實際發放時，1、借：應付職工薪酬-工資，3000元，貸：現金或者銀行存款，3000。2、借：應付職工薪酬-工資，3000元，貸：其他應收款-社保，300，現金或者銀行存款，2700。