我企業(yè)用的是企業(yè)會計準則，并且21年第4季度的所得稅款已繳納完畢。后我又收到許多21年的費用發(fā)票，有業(yè)務招待費的，福利費的，差旅費的等。我將收到的這些21的費用發(fā)票統(tǒng)統(tǒng)記到了22年度的賬里，用的是“以前年度損益調整”科目，我想問，在匯算清繳的時候，我應該怎么做？是在清繳前進行更改申報還是做納稅調整？用不用考慮到稅前扣除比例的問題，因為我將21的各類費用統(tǒng)統(tǒng)在22年計入了“以前年度損益調整”中了，沒有下分明細科目了，分不出哪些金額是福利費，哪些金額是業(yè)務招待費了？什么時候考慮更正申報？什么時候需要做納稅調整？

答： 您好，如果所得數(shù)預繳申報可以更正，按照更正后的預繳申報填報；匯算清繳時再做納稅調整。

老師，2023年企業(yè)有一筆業(yè)務招待費重復入賬了，導致有重復入賬的就沒有發(fā)票，2024年4月會計已將重復入賬的19200通過以前年度損益調整給沖銷了，在2023年度企業(yè)所得稅匯算時，該怎么調整？

答： 就按照紅沖之后的數(shù)據(jù)填寫。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

所得稅匯算清繳后，因為業(yè)務招待費調增，如果要交稅賬上要調整以前年度損益;如果企業(yè)是虧損，因為業(yè)務招待費調增，也要調整以前年度損益?

答： 你好，如果要交稅，賬務處理是 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 如果不交稅，就不需要做分錄的??