老師您好，我方是做類(lèi)似電商平臺(tái)的公司，然后前期需要招商家入駐平臺(tái)，現(xiàn)有兩種招商補(bǔ)貼方式：第一種是在其他城市招城市合伙人（全權(quán)代理我方公司，而且要簽訂合同，可能是個(gè)人可能是公司）幫我方招商，補(bǔ)貼方式是給城市合伙人10元/家，月底計(jì)算補(bǔ)貼金額，次月初以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)給城市合伙人；第二種是找推廣員（不需要和我方簽訂合同，在我方電商平臺(tái)上注冊(cè)一個(gè)推廣員的身份，并且審核通過(guò)就行）招商，補(bǔ)貼方式是我方先充值一定金額到第三方支付平臺(tái)上，補(bǔ)貼方式是只要招到商家就由第三方支付平臺(tái)自動(dòng)劃款給推廣員（58元/人），因?yàn)槲曳狡脚_(tái)上能看到推廣員招商的數(shù)據(jù)，所以是自動(dòng)劃撥。請(qǐng)問(wèn)這兩種招商補(bǔ)貼方式公司分別怎么入賬呢？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2024-04-16 11:29

對(duì)于第一種方式，即城市合伙人的補(bǔ)貼，由于需要簽訂合同并且是以轉(zhuǎn)賬方式支付補(bǔ)貼，入賬過(guò)程相對(duì)規(guī)范。在會(huì)計(jì)記錄中，可以設(shè)立一個(gè)專門(mén)的“招商補(bǔ)貼支出”科目來(lái)記錄這些費(fèi)用。每月底，根據(jù)計(jì)算出的補(bǔ)貼金額，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)做以下分錄：借“招商補(bǔ)貼支出”，貸“銀行存款”（或其他相關(guān)科目，視具體支付方式而定）。次月初，當(dāng)補(bǔ)貼金額通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付給城市合伙人時(shí)，應(yīng)再做一筆分錄：借“應(yīng)付賬款”（或相關(guān)科目），貸“銀行存款”。
對(duì)于第二種方式，即推廣員的補(bǔ)貼，由于是通過(guò)第三方支付平臺(tái)自動(dòng)劃款，入賬過(guò)程需要關(guān)注與第三方支付平臺(tái)的資金流水對(duì)接。首先，電商平臺(tái)需要在第三方支付平臺(tái)充值補(bǔ)貼資金，這筆資金應(yīng)作為預(yù)付賬款處理，會(huì)計(jì)分錄為：借“預(yù)付賬款”，貸“銀行存款”。當(dāng)推廣員成功招商，第三方支付平臺(tái)自動(dòng)劃款給推廣員時(shí)，電商平臺(tái)應(yīng)根據(jù)平臺(tái)上的招商數(shù)據(jù)，確認(rèn)補(bǔ)貼支出，并做以下分錄：借“營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用”（或相關(guān)科目，視公司具體會(huì)計(jì)政策而定），貸“預(yù)付賬款”。

能干的金毛追問(wèn)

2024-04-16 11:33

老師，請(qǐng)問(wèn)第一種方式貸方為什么都是銀行存款呢

樸老師解答

2024-04-16 11:37

銀行付款的補(bǔ)貼就是哦

能干的金毛追問(wèn)

2024-04-16 11:40

老師，我的意思是，計(jì)算時(shí)貸方記“銀行存款”，然后支付時(shí)貸方也記“銀行存款”，那不是付了兩遍嗎

樸老師解答

2024-04-16 11:41

付一次就做一次哦

能干的金毛追問(wèn)

2024-04-16 11:53

第一種方式的會(huì)計(jì)分錄是不是這樣的：計(jì)算補(bǔ)貼時(shí)：借“招商補(bǔ)貼支出”，貸“應(yīng)付賬款”；支付補(bǔ)貼時(shí)：借“應(yīng)付賬款”，貸“銀行存款”

樸老師解答

2024-04-16 12:13

嗯

分錄可以這樣的

能干的金毛追問(wèn)

2024-04-16 12:24

那請(qǐng)問(wèn)招商補(bǔ)貼支出的一級(jí)科目是什么呢，或者是它屬于哪類(lèi)科目呢

樸老師解答

2024-04-16 12:28

同學(xué)你好
這個(gè)么有發(fā)票嗎

能干的金毛追問(wèn)

2024-04-16 13:36

老師你好，沒(méi)有的

樸老師解答

2024-04-16 13:39

那就計(jì)入費(fèi)用科目

能干的金毛追問(wèn)

2024-04-16 13:48

好的明白了謝謝老師

樸老師解答

2024-04-16 13:50

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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