去年12月我買了一批貨，已經(jīng)預(yù)付款項(xiàng)，貨也收到了，發(fā)票還沒有開給我，這個月發(fā)生了銷售，暫估入賬可以嗎？收到發(fā)票是填負(fù)數(shù)嗎，請問增值稅報(bào)表怎么填呢

答： 暫估入賬 借：庫存商品 貸：預(yù)付賬款 收到發(fā)票后沖銷暫估，再按發(fā)票的金額入賬，驗(yàn)了進(jìn)項(xiàng)稅專票后，做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣處理

原材料暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫 收到發(fā)票：借 原材料貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)付賬款 沖暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫原賬是這樣做的，現(xiàn)收到紅字發(fā)票的賬務(wù)如何處理（原發(fā)票已認(rèn)證）?

答： 收到紅字發(fā)票后，要做的是紅沖下面的分錄 借 原材料 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

上個月進(jìn)了原材料一批，付款了，沒有發(fā)票，做的是暫估。這個月領(lǐng)的發(fā)票，因?yàn)槭切∫?guī)模。暫估和入賬的話到底是130還是價稅合計(jì)136.06呢上個月付款的時候借；預(yù)付賬款 貸；庫存現(xiàn)金暫估入庫借；原材料 130 貸；應(yīng)付賬款-暫估130根據(jù)發(fā)票沖銷暫估借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；原材料根據(jù)發(fā)票入賬借；原材料130 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅6.06 貸；應(yīng)付賬款136.06

答： 那就是第一筆憑證做成應(yīng)付賬款處理