o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 16:14

為什么要先計提的，不能直接做費用嗎

鄒老師 解答

2018-04-09 16:16

你好，這個是準則對相關稅金賬務處理的規定

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 16:22

增值稅需要做轉出，附加稅要計提，工會經費也要計提，所得稅也要計提？

鄒老師 解答

2018-04-09 16:22

你好，是的 ，這些稅費是這樣處理

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 16:22

印花稅現在不需要計提嗎，那正確的賬務處理是怎樣的

鄒老師 解答

2018-04-09 16:25

你好，是的 
扣繳 借；稅金及附加   貸；銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 16:32

這是最新的嗎

鄒老師 解答

2018-04-09 16:33

你好，是的，從17年開始就需要這樣處理的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 16:55

收到一張24840元的旅游費的普通發票，怎么做分錄呀

鄒老師 解答

2018-04-09 16:56

借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬-福利費 
借；應付職工薪酬-福利費      貸；銀行存款等科目   
你好，發生旅游支出可以這樣做分錄

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 16:57

要做兩筆嗎

鄒老師 解答

2018-04-09 16:57

你好，是的，做一筆計提，然后做一筆支付的分錄

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:02

為什么不能直接做一筆？這兩筆是同時做嗎，做3月憑證的時候同時做？

鄒老師 解答

2018-04-09 17:03

你好，因為通過應付職工薪酬核算的福利費，準則規定需要計提，所以可以同時做一筆計提，然后一筆支付的分錄

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:04

好的

鄒老師 解答

2018-04-09 17:05

祝你學習愉快，工作順利！

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:06

還有個問題，一定要做到應付職工薪酬的福利費嗎，沒有這個明細是不是要自己新增

鄒老師 解答

2018-04-09 17:07

你好，是的，沒有就需要自己新增的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:08

可是提示該科目名稱在本賬套中已經存在，是否繼續

鄒老師 解答

2018-04-09 17:08

你好，存在就說明有，直接選擇這個科目就是了

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:09

沒有，應付職工薪酬下面是沒有這個的

鄒老師 解答

2018-04-09 17:10

你好，那就新增就是了

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:15

還是不明白，直接通過管理費用-福利費就好了，通過應付職工薪酬最后不也是只剩下管理費用科目

鄒老師 解答

2018-04-09 17:15

你好，先通過應付職工薪酬——福利費計提，然后支付 
雖然結果是一樣，但是需要體現計提，支付的過程的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:16

那摘要是寫計提旅游費和支付旅游費嗎

鄒老師 解答

2018-04-09 17:17

你好，可以這樣寫摘要

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:17

計提旅游費感覺好奇怪哦

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:19

餐費的怎么做分錄的

鄒老師 解答

2018-04-09 17:19

你好，職工餐費？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:20

具體不知道是不是職工餐費，應該不會是職工餐費，如果是職工餐費的應該走了內賬，

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:21

有25863餐費的普票，能全部入賬嗎？餐費的是不是說不能不能全部做進去 只能按照餐費的60% 且總額不能超過銷售收入的千分之五 是這樣嗎？ 有沒有辦法全做進去 謝謝

鄒老師 解答

2018-04-09 17:23

你好，會計上是可以全額入賬，只是匯算清繳需要按稅法規定予以調整的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:25

那直接做借：銷售費用-交際應酬費 貸：庫存現金  可以嗎

鄒老師 解答

2018-04-09 17:25

你好，可以這樣處理的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:27

收到桶裝飲水的普票怎么做賬呀

鄒老師 解答

2018-04-09 17:29

你好，是辦公室的還是職工宿舍的？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:30

辦公室的

鄒老師 解答

2018-04-09 17:31

借；管理費用——辦公費   貸；庫存現金等科目

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:32

做到辦公費呀

鄒老師 解答

2018-04-09 17:32

你好，是的，辦公室的桶裝水計入辦公費核算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:38

4月申報企業所得稅是不是看利潤表2018年3月份這一個表就可以了

鄒老師 解答

2018-04-09 17:40

你好，是的，只需要看3月份的利潤表就可以完成申報的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:43

住宿費的普票直接做借：管理費用-差旅費  貸:庫存現金可以嗎

鄒老師 解答

2018-04-09 17:44

你好，出差過程發生的住宿費是這樣做分錄的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:48

到3月的利潤總額有14萬多大概要交多少企業所得稅啊

鄒老師 解答

2018-04-09 17:49

你好，按14*25%計算繳納，如果符合小型微利企業條件，按14*10%計算繳納企業所得稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:49

我做了一些費用進去利潤還是有這么多

鄒老師 解答

2018-04-09 17:50

你好，你單位收入是多少？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:51

怎么看是不是符合小型微利條件的，這公司之前好像說每個月的利潤總額不能超過40萬還是50萬，不然不能享受什么減免，好像是小微的

鄒老師 解答

2018-04-09 17:52

工業企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；  
其他企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。 
你好，這三個條件同時符合就屬于的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:53

三個月的營業收入有196萬多

鄒老師 解答

2018-04-09 17:54

你好，收入200萬左右，利潤10多萬也不多啊

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:54

年度應納稅所得額指的是？

鄒老師 解答

2018-04-09 17:54

你好，是利潤總額+納稅調整增加額—納稅調整減少額

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 17:57

那現在還沒有納稅調增和納稅調減 項，就只是利潤總額不超過50萬算是小微嗎

鄒老師 解答

2018-04-09 17:58

你好，如果其他兩個條件都符合，就屬于的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-09 18:01

收入200萬左右，利潤10多萬也不多啊，這個是根據什么說是不多的

鄒老師 解答

2018-04-09 18:02

你好，就是利潤占收入的比例，才5%左右的利潤率，真的不高的