花臉貓 追問(wèn)

2018-04-07 08:33

老師，是攤銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)。

老江老師 解答

2018-04-07 08:40

@136*131:開(kāi)辦費(fèi)，歸集的時(shí)候在哪個(gè)科目里？

花臉貓 追問(wèn)

2018-04-07 17:05

老師，17年11月籌建期是：借-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi)，借-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，貸-庫(kù)存現(xiàn)金；17年12月?tīng)I(yíng)業(yè)期攤銷(xiāo)是：借-管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，借-管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi)，貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。如果這樣不對(duì)的話(huà)，我18年1月份需要做調(diào)整嗎？怎么調(diào)整呢？謝謝！

老江老師 解答

2018-04-07 17:37

@136*131:你好，籌建期的做法：借-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi)  貸銀行存款現(xiàn)金等  月末：借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)  貸借-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi) 
正式營(yíng)業(yè)，開(kāi)始攤銷(xiāo) 
借管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 
   貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)

花臉貓 追問(wèn)

2018-04-07 17:39

老師，我的意思是17年已經(jīng)那樣做了，18年要怎樣調(diào)整。

老江老師 解答

2018-04-07 17:41

@136*131:17年管理費(fèi)用這樣一借一貸，能平嗎？

花臉貓 追問(wèn)

2018-04-07 17:42

結(jié)轉(zhuǎn)就平了，已經(jīng)做了，現(xiàn)在是要調(diào)整。

老江老師 解答

2018-04-07 17:48

@136*131:不對(duì)呀，平了，那貸方的現(xiàn)金銀行去哪兒了呢？業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)候，你的分錄是怎么樣的？

花臉貓 追問(wèn)

2018-04-07 17:50

業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)是：借-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi)，借-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，貸-庫(kù)存現(xiàn)金；

老江老師 解答

2018-04-07 17:53

@136*131: 
你攤銷(xiāo)的時(shí)候 
借-管理費(fèi)用-辦公費(fèi)， 
借-管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。 
貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi)， 
貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。 
這樣，管理費(fèi)用還有一個(gè)余額呀，不可能為0呀

花臉貓 追問(wèn)

2018-04-07 17:58

月末結(jié)轉(zhuǎn)之后就沒(méi)有余額了呀

老江老師 解答

2018-04-07 18:00

業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)是： 
借-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi)， 
借-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等， 
貸-庫(kù)存現(xiàn)金； 
你攤銷(xiāo)的時(shí)候 
借-管理費(fèi)用-辦公費(fèi)， 
借-管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。 
貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi)， 
貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。 
不是還有一個(gè)管理費(fèi)用嗎？不可能沒(méi)有了呀，你再看看

花臉貓 追問(wèn)

2018-04-07 18:07

月末結(jié)轉(zhuǎn)之后確實(shí)是沒(méi)有了，截圖發(fā)不了。

老江老師 解答

2018-04-07 18:10

@136*131: 
這么想，發(fā)生的時(shí)候，我們有一個(gè)借方管理費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我們有一個(gè)借方，一個(gè)貸方管理費(fèi)用 
這不對(duì)呀~~~共三個(gè)，二借一貸，不平 
是不是哪個(gè)分錄你沒(méi)寫(xiě)對(duì)？

花臉貓 追問(wèn)

2018-04-07 18:23

業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)是： 
借-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi)， 
借-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等， 
貸-庫(kù)存現(xiàn)金； 
月末結(jié)轉(zhuǎn)： 
借-本年利潤(rùn) 
貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi)， 
貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等， 
 
你攤銷(xiāo)的時(shí)候 
借-管理費(fèi)用-辦公費(fèi)， 
借-管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。 
貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi)， 
貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。 
 
月末結(jié)轉(zhuǎn)： 
借-本年利潤(rùn) 
貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-辦公費(fèi)，負(fù)數(shù) 
貸-管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，負(fù)數(shù) 
貸-管理費(fèi)用-辦公費(fèi)， 
貸-管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

老江老師 解答

2018-04-07 18:26

@136*131:哦這就對(duì)了，轉(zhuǎn)到利潤(rùn)里去了！其實(shí)后面的結(jié)轉(zhuǎn)憑證都是多做的~~不過(guò)也沒(méi)事，結(jié)果是正確的！ 
現(xiàn)在的問(wèn)題是，17年是籌建期，18年正式經(jīng)營(yíng)嗎？開(kāi)辦費(fèi)有多少金額 ？

花臉貓 追問(wèn)

2018-04-07 21:18

17年11月是籌建期，12月是正式營(yíng)業(yè)期，如果分錄是正確的，18年是不是就不用管它了。可以這樣理解嗎？

老江老師 解答

2018-04-07 21:19

@136*131:金額有多大？不管他了，就是一次性列入費(fèi)用，17年就算一個(gè)虧損年度

花臉貓 追問(wèn)

2018-04-08 21:45

7千多，會(huì)不會(huì)有重復(fù)做賬的嫌疑。

老江老師 解答

2018-04-08 22:02

@136*131:沒(méi)問(wèn)題！放心吧（這個(gè)數(shù)全給稅務(wù)，他也不稀罕）

花臉貓 追問(wèn)

2018-04-08 22:37

好的，謝謝老師。祝你工作愉快！

老江老師 解答

2018-04-09 05:50

@136*131: 謝謝！