請幫計算下這個題,謝謝
gxnh
于2024-02-21 20:54 發(fā)布 ??433次瀏覽

- 送心意
朱飛飛老師
職稱: 中級會計師
2024-02-21 20:55
同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇C,甲公司過去銷售存貨至經(jīng)銷商A形成利潤,是過去發(fā)生的,不論此次是否達(dá)成協(xié)議均不影響未來現(xiàn)金流量,因此不應(yīng)在項目現(xiàn)金流量中考慮。甲公司本次回收經(jīng)銷權(quán)共需支付3750萬元,是初始投入現(xiàn)金流量。
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B 再開發(fā)期間應(yīng)繼續(xù)將其作為投資性房地產(chǎn)核算,再開發(fā)期間不計提折舊或攤銷。2×22年12月31日,該投資性房地產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列報的金額=(6000-600)%2B1200=6600(萬元)。
2024-02-26 20:28:11

同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇BCD,用應(yīng)稅消費(fèi)品換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料,應(yīng)按最高售價計算消費(fèi)稅;用糧食白酒換取原材料是特殊的銷售方式,不是增值稅視同銷售。
應(yīng)納消費(fèi)稅=10×2000×0.5÷10000%2B10×2000×25×20%÷10000=11(萬元)
應(yīng)納增值稅=5.72-5.2=0.52(萬元)
2024-01-22 21:41:01

同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇A,一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅。A公司選擇按照一般計稅方法計算繳納增值稅,適用6%的稅率。應(yīng)繳納增值稅=66÷(1+6%)×6%-5×13%=3.09(萬元)
2024-01-22 20:37:51

你好,本題目應(yīng)當(dāng)選項D
2024-02-21 12:17:19

同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇A,1)甲公司可以享受增值稅增量留抵退稅的政策。自2019年4月稅款所屬期起,納稅人連續(xù)6個月增量留抵稅額大于零,且第六個月即9月份增量留抵稅額不低于50萬元,符合規(guī)定的其他條件,可以申請退稅。 (2)進(jìn)項構(gòu)成比例=150/200×100%=75%
(3)留抵稅額退稅額=(80-30)×75%×60%=22.5(萬元)
(4)甲公司可以在10月15日前的納稅申報期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還留抵稅額22.5萬元。
2024-01-18 12:35:13
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