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  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-01-31 10:43

1.關(guān)于預(yù)付賬款的處理：當(dāng)您預(yù)付貨款時，通常使用“預(yù)付賬款”科目進(jìn)行核算。借記“預(yù)付賬款”，貸記“銀行存款”，這筆記錄反映了您公司已經(jīng)支付但尚未收到貨物或服務(wù)的款項。
  2.關(guān)于暫估入庫的處理：當(dāng)貨物到達(dá)并銷售后，如果仍未收到發(fā)票，通常會進(jìn)行暫估入庫處理，以反映貨物的實際到達(dá)。您使用“應(yīng)付賬款-暫估”和“庫存商品-暫估”這兩個科目進(jìn)行暫估處理是合適的。
  3.關(guān)于銷售收入的確認(rèn)和成本結(jié)轉(zhuǎn)：在貨物銷售后，確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本。您使用“主營業(yè)務(wù)成本（暫估）”和“庫存商品（暫估）”來進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)也是可以的，但這部分的處理應(yīng)當(dāng)與實際發(fā)票收到后的處理相區(qū)分。
從財務(wù)軟件中導(dǎo)出報表時，確實可能會出現(xiàn)“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款（暫估）”都對應(yīng)同一家公司的情況。這種情況下的確可能影響報表的真實反映，尤其是當(dāng)報表使用者只關(guān)注這兩個科目的數(shù)據(jù)時。

花花 追問

2024-01-31 10:49

那這種情況，我怎么能讓報表反應(yīng)真實性呢？

花花 追問

2024-01-31 10:50

在結(jié)轉(zhuǎn)成本時，還有比較合適的處理分錄嗎？可以真實反映的

樸老師 解答

2024-01-31 10:54

同學(xué)你好
和系統(tǒng)里申報的一致

花花 追問

2024-01-31 10:55

不好意思，我沒理解，“和系統(tǒng)里申報一致”是就這樣做分錄嗎？

花花 追問

2024-01-31 10:56

我能不能暫估時候，不用應(yīng)付賬款科目，用預(yù)付賬款-暫估 替代，這樣報表的余額不會虛高？

花花 追問

2024-01-31 10:59

到時候預(yù)付賬款--暫估就在貸方，報表時候余額剛好抵消？

樸老師 解答

2024-01-31 11:00

同學(xué)你好
就是我上面給你的分錄哦

花花 追問

2024-01-31 11:02

用預(yù)付賬款-暫估，不合適嗎？領(lǐng)導(dǎo)我讓我這么調(diào)整下

樸老師 解答

2024-01-31 11:04

不合適
是應(yīng)付賬款暫估哦

花花 追問

2024-01-31 11:05

還有個問題，我們?nèi)昵案冻鋈ヘ浛?，但是對方公司沒有給貨，目前在工商網(wǎng)上看到對方企業(yè)有十幾個司法案件。而且我們也過了訴訟期?，F(xiàn)在想把這些預(yù)付賬款計提壞賬，要怎么做賬？需要哪些資料？是否要給稅務(wù)局備案？

樸老師 解答

2024-01-31 11:05

你想想都預(yù)付了有實際金額來還會是預(yù)估嗎

花花 追問

2024-01-31 11:13

預(yù)付賬款計提壞賬，有哪些要注意的事項？

樸老師 解答

2024-01-31 11:17

企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期于每年年度終了,對應(yīng)收款項進(jìn)行全面檢查,預(yù)計各項應(yīng)收款項可能發(fā)生的壞賬準(zhǔn)備,對預(yù)計不能收回的應(yīng)收款項,應(yīng)當(dāng)計提壞賬準(zhǔn)備

花花 追問

2024-01-31 11:20

對方的票一直要不回來的話，這個賬就一直掛預(yù)付嗎？時間久了，報表上一直虛高，有什么辦法把這個科目平了？現(xiàn)在就是對方企業(yè)估計要破產(chǎn)了，稅也不交，法人也列為失信人了。我們這筆怎么處理掉？

樸老師 解答

2024-01-31 11:22

對的
超出三年就要轉(zhuǎn)到營業(yè)外的

花花 追問

2024-01-31 11:22

那我們計提的話，把工商網(wǎng)的信息截圖，寫個情況說明，備查，是不是就可以了？計提壞賬有標(biāo)準(zhǔn)嗎？每年可提多少？還是一把全提壞賬？

樸老師 解答

2024-01-31 11:27

對于壞賬的計提，企業(yè)會根據(jù)自身歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗和未來趨勢進(jìn)行預(yù)測，從而決定適當(dāng)?shù)挠嬏岜壤?。如果某一年出現(xiàn)大量壞賬，企業(yè)可能會提高計提比例以覆蓋可能的損失；而如果某一年的壞賬較少，可能會降低計提比例。
關(guān)于工商網(wǎng)信息截圖作為備查的建議，一般來說，這樣的做法可能并不足以作為壞賬計提的充足依據(jù)。更常見的做法是結(jié)合財務(wù)報告、審計報告以及與壞賬相關(guān)的內(nèi)部文檔和記錄來進(jìn)行綜合判斷。
最后，關(guān)于每年可提壞賬的數(shù)量，并沒有明確的限制或標(biāo)準(zhǔn)。但是，如上所述，企業(yè)會根據(jù)自身情況和風(fēng)險承受能力制定相應(yīng)的壞賬計提政策，以確保財務(wù)的穩(wěn)健和可持續(xù)性。

花花 追問

2024-01-31 11:30

您說的超過三年轉(zhuǎn)營業(yè)外，是把預(yù)付賬款轉(zhuǎn)營業(yè)外支出？分錄是先做壞賬，再轉(zhuǎn)營業(yè)外？

花花 追問

2024-01-31 11:31

我們的采購發(fā)票實在要不回來了，怎么做分錄呢？怎么把應(yīng)付賬款-暫估消了？

樸老師 解答

2024-01-31 11:35

這個計提壞賬準(zhǔn)備就可以

花花 追問

2024-01-31 11:39

麻煩您最后給我解答下采購發(fā)票要不回來如何平賬的問題，分錄如何做？

樸老師 解答

2024-01-31 11:46

同學(xué)你好
這個計提壞賬準(zhǔn)備
借壞賬準(zhǔn)備
貸應(yīng)收賬款

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根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，按月需要做這個。
2024-03-19 09:24:17
同學(xué)你好，房租按期計入成本，貸方科目用應(yīng)付賬款。
2024-03-19 00:06:44
你好，你參考下 預(yù)付房租超過一年的，可以先計入“長期待攤費(fèi)用”，然后按期分?jǐn)偂?付房租時 借：長期待攤費(fèi)用--房租 貸：現(xiàn)金(銀行存款) 分?jǐn)傎M(fèi)用 借：管理費(fèi)用(或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等科目)--房租 貨：長期待攤費(fèi)用--房租 2、預(yù)付房租在一年以內(nèi)的，如果需要分?jǐn)?，可以先計入“其他?yīng)付款”，然后按期分?jǐn)偂?付房租時 借：其他應(yīng)付款--房租 貸：現(xiàn)金(銀行存款) 分?jǐn)傎M(fèi)用 借：管理費(fèi)用(或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等科目)--房租 貨：其他應(yīng)付款--房租 3、預(yù)付房租在一年以內(nèi)的，按照會計準(zhǔn)則規(guī)定，可以一次性攤銷
2024-03-18 22:36:30
你好，同學(xué)，這樣處理沒有問題，可以不通過應(yīng)付賬款核算。
2024-07-12 11:14:46
對，沒錯，你這么顯示沒問題的。
2022-04-14 14:17:31
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