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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-01-31 10:43

1.關于預付賬款的處理:當您預付貨款時,通常使用“預付賬款”科目進行核算。借記“預付賬款”,貸記“銀行存款”,這筆記錄反映了您公司已經支付但尚未收到貨物或服務的款項。
  2.關于暫估入庫的處理:當貨物到達并銷售后,如果仍未收到發票,通常會進行暫估入庫處理,以反映貨物的實際到達。您使用“應付賬款-暫估”和“庫存商品-暫估”這兩個科目進行暫估處理是合適的。
  3.關于銷售收入的確認和成本結轉:在貨物銷售后,確認收入并結轉成本。您使用“主營業務成本(暫估)”和“庫存商品(暫估)”來進行成本結轉也是可以的,但這部分的處理應當與實際發票收到后的處理相區分。
從財務軟件中導出報表時,確實可能會出現“預付賬款”和“應付賬款(暫估)”都對應同一家公司的情況。這種情況下的確可能影響報表的真實反映,尤其是當報表使用者只關注這兩個科目的數據時。

花花 追問

2024-01-31 10:49

那這種情況,我怎么能讓報表反應真實性呢?

花花 追問

2024-01-31 10:50

在結轉成本時,還有比較合適的處理分錄嗎?可以真實反映的

樸老師 解答

2024-01-31 10:54

同學你好
和系統里申報的一致

花花 追問

2024-01-31 10:55

不好意思,我沒理解,“和系統里申報一致”是就這樣做分錄嗎?

花花 追問

2024-01-31 10:56

我能不能暫估時候,不用應付賬款科目,用預付賬款-暫估 替代,這樣報表的余額不會虛高?

花花 追問

2024-01-31 10:59

到時候預付賬款--暫估就在貸方,報表時候余額剛好抵消?

樸老師 解答

2024-01-31 11:00

同學你好
就是我上面給你的分錄哦

花花 追問

2024-01-31 11:02

用預付賬款-暫估,不合適嗎?領導我讓我這么調整下

樸老師 解答

2024-01-31 11:04

不合適
是應付賬款暫估哦

花花 追問

2024-01-31 11:05

還有個問題,我們三年前付出去貨款,但是對方公司沒有給貨,目前在工商網上看到對方企業有十幾個司法案件。而且我們也過了訴訟期。現在想把這些預付賬款計提壞賬,要怎么做賬?需要哪些資料?是否要給稅務局備案?

樸老師 解答

2024-01-31 11:05

你想想都預付了有實際金額來還會是預估嗎

花花 追問

2024-01-31 11:13

預付賬款計提壞賬,有哪些要注意的事項?

樸老師 解答

2024-01-31 11:17

企業應當定期于每年年度終了,對應收款項進行全面檢查,預計各項應收款項可能發生的壞賬準備,對預計不能收回的應收款項,應當計提壞賬準備

花花 追問

2024-01-31 11:20

對方的票一直要不回來的話,這個賬就一直掛預付嗎?時間久了,報表上一直虛高,有什么辦法把這個科目平了?現在就是對方企業估計要破產了,稅也不交,法人也列為失信人了。我們這筆怎么處理掉?

樸老師 解答

2024-01-31 11:22

對的
超出三年就要轉到營業外的

花花 追問

2024-01-31 11:22

那我們計提的話,把工商網的信息截圖,寫個情況說明,備查,是不是就可以了?計提壞賬有標準嗎?每年可提多少?還是一把全提壞賬?

樸老師 解答

2024-01-31 11:27

對于壞賬的計提,企業會根據自身歷史數據、行業經驗和未來趨勢進行預測,從而決定適當的計提比例。如果某一年出現大量壞賬,企業可能會提高計提比例以覆蓋可能的損失;而如果某一年的壞賬較少,可能會降低計提比例。
關于工商網信息截圖作為備查的建議,一般來說,這樣的做法可能并不足以作為壞賬計提的充足依據。更常見的做法是結合財務報告、審計報告以及與壞賬相關的內部文檔和記錄來進行綜合判斷。
最后,關于每年可提壞賬的數量,并沒有明確的限制或標準。但是,如上所述,企業會根據自身情況和風險承受能力制定相應的壞賬計提政策,以確保財務的穩健和可持續性。

花花 追問

2024-01-31 11:30

您說的超過三年轉營業外,是把預付賬款轉營業外支出?分錄是先做壞賬,再轉營業外?

花花 追問

2024-01-31 11:31

我們的采購發票實在要不回來了,怎么做分錄呢?怎么把應付賬款-暫估消了?

樸老師 解答

2024-01-31 11:35

這個計提壞賬準備就可以

花花 追問

2024-01-31 11:39

麻煩您最后給我解答下采購發票要不回來如何平賬的問題,分錄如何做?

樸老師 解答

2024-01-31 11:46

同學你好
這個計提壞賬準備
借壞賬準備
貸應收賬款

上傳圖片 ?
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根據權責發生制,借主營業務成本,貸應付賬款,按月需要做這個。
2024-03-19 09:24:17
同學你好,房租按期計入成本,貸方科目用應付賬款。
2024-03-19 00:06:44
你好,你參考下 預付房租超過一年的,可以先計入“長期待攤費用”,然后按期分攤。 付房租時 借:長期待攤費用--房租 貸:現金(銀行存款) 分攤費用 借:管理費用(或銷售費用、制造費用等科目)--房租 貨:長期待攤費用--房租 2、預付房租在一年以內的,如果需要分攤,可以先計入“其他應付款”,然后按期分攤。 付房租時 借:其他應付款--房租 貸:現金(銀行存款) 分攤費用 借:管理費用(或銷售費用、制造費用等科目)--房租 貨:其他應付款--房租 3、預付房租在一年以內的,按照會計準則規定,可以一次性攤銷
2024-03-18 22:36:30
你好,同學,這樣處理沒有問題,可以不通過應付賬款核算。
2024-07-12 11:14:46
對,沒錯,你這么顯示沒問題的。
2022-04-14 14:17:31
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