老師您好!我公司在2020年預付了貨款,到貨銷售后,一直要不到發票。我做賬:借:預付賬款,貸:銀行,到貨后,借:庫存商品--暫估,貸:應付賬款-暫估,賣出確認收入,結轉成本時:借:主營業務成本(暫估),貸:庫存商品(暫估)。這樣做賬對不對?我從軟件導出報表的話,預付賬款和應付賬款(暫估)兩個科目對應的是同一家公司,直接導出是不是不能反映真實情況?做報表時候能否手動調整?只調表不調賬?
花花
于2024-01-31 10:41 發布 ??230次瀏覽

- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2024-01-31 10:43
1.關于預付賬款的處理:當您預付貨款時,通常使用“預付賬款”科目進行核算。借記“預付賬款”,貸記“銀行存款”,這筆記錄反映了您公司已經支付但尚未收到貨物或服務的款項。
2.關于暫估入庫的處理:當貨物到達并銷售后,如果仍未收到發票,通常會進行暫估入庫處理,以反映貨物的實際到達。您使用“應付賬款-暫估”和“庫存商品-暫估”這兩個科目進行暫估處理是合適的。
3.關于銷售收入的確認和成本結轉:在貨物銷售后,確認收入并結轉成本。您使用“主營業務成本(暫估)”和“庫存商品(暫估)”來進行成本結轉也是可以的,但這部分的處理應當與實際發票收到后的處理相區分。
從財務軟件中導出報表時,確實可能會出現“預付賬款”和“應付賬款(暫估)”都對應同一家公司的情況。這種情況下的確可能影響報表的真實反映,尤其是當報表使用者只關注這兩個科目的數據時。
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根據權責發生制,借主營業務成本,貸應付賬款,按月需要做這個。
2024-03-19 09:24:17

同學你好,房租按期計入成本,貸方科目用應付賬款。
2024-03-19 00:06:44

你好,你參考下
預付房租超過一年的,可以先計入“長期待攤費用”,然后按期分攤。
付房租時
借:長期待攤費用--房租
貸:現金(銀行存款)
分攤費用
借:管理費用(或銷售費用、制造費用等科目)--房租
貨:長期待攤費用--房租
2、預付房租在一年以內的,如果需要分攤,可以先計入“其他應付款”,然后按期分攤。
付房租時
借:其他應付款--房租
貸:現金(銀行存款)
分攤費用
借:管理費用(或銷售費用、制造費用等科目)--房租
貨:其他應付款--房租
3、預付房租在一年以內的,按照會計準則規定,可以一次性攤銷
2024-03-18 22:36:30

你好,同學,這樣處理沒有問題,可以不通過應付賬款核算。
2024-07-12 11:14:46

對,沒錯,你這么顯示沒問題的。
2022-04-14 14:17:31
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