陳洋 追問(wèn)

2024-01-25 11:16

因?yàn)榘l(fā)票開(kāi)出了兩年，所以還沒(méi)付的部分，跟應(yīng)付賬款對(duì)應(yīng)的，我應(yīng)該放哪個(gè)科目？

玲老師 解答

2024-01-25 11:16

你好 你不是付款方嗎  

陳洋 追問(wèn)

2024-01-25 11:21

我是付款方。您看我上面寫的分錄，180000沒(méi)付的部分，借方不知放在哪個(gè)科目里

玲老師 解答

2024-01-25 11:21

付款的這個(gè)租賃期開(kāi)始沒(méi)有？

玲老師 解答

2024-01-25 11:22

沒(méi)有付款的這一部分租賃期開(kāi)始沒(méi)有。

陳洋 追問(wèn)

2024-01-25 11:25

沒(méi)有，二年，半年付一次，但發(fā)票開(kāi)出來(lái)了

玲老師 解答

2024-01-25 11:27

那咱沒(méi)有發(fā)生的租賃的也沒(méi)有支付的。這個(gè)不用賬務(wù)處理。
你不要考慮發(fā)票全開(kāi)出來(lái)了。 咱們付款的提前付款的記錄，預(yù)付賬款。
然后到租賃期開(kāi)始時(shí)攤銷到管理費(fèi)用等科目。

玲老師 解答

2024-01-25 11:27

這樣是不存在差額的，不存在的。

陳洋 追問(wèn)

2024-01-25 11:39

您意思開(kāi)出票的180000不用做賬？那怎么體現(xiàn)“應(yīng)付賬款金額呢”

玲老師 解答

2024-01-25 11:40

咱要是提前付款了，就是借預(yù)付賬款貸銀行存款。后面租賃期開(kāi)始按月攤銷，借管理費(fèi)用等待預(yù)付賬款。一個(gè)月的金額。