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送心意

謝謝老師

職稱中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2024-01-24 19:25

您好,遞延所得稅資產(chǎn)是初始確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債的時候確認的,后期再往回轉(zhuǎn)

小幸運 追問

2024-01-24 20:00

是逾期的房租,應(yīng)付未付的,沒有使用權(quán)資產(chǎn)了,合同到期,只剩幾個月的房租逾期沒有支付。

謝謝老師 解答

2024-01-24 20:00

那就不確認了,租賃負債轉(zhuǎn)到應(yīng)付賬款吧

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,同學,應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,計提的依據(jù)是以后能轉(zhuǎn)回的差異。比如虧損計提的所得稅資產(chǎn),虧損是100萬,那計提的依據(jù)就是100萬。計提的比例是指以后預計轉(zhuǎn)回年度當年的稅率,比如稅率是25%,那就是100*25%=25
2020-04-01 20:36:51
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