2333333 追問

2018-03-21 13:10

這個月認證的，沒有抵扣

張艷老師 解答

2018-03-21 13:16

反結賬到上個月，紅沖原分錄，改為   借：管理費用   應交稅費--待認證進項稅額   貸：銀行存款等 
本月認證抵扣，  借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）  貸：應交稅費--待認證進項稅額

2333333 追問

2018-03-21 13:35

我得要反結賬影響報表嗎

張艷老師 解答

2018-03-21 13:38

會影響的，現在我想問您，您上個月做的忘記登記進項稅額的分錄，貸方用的什么科目？

2333333 追問

2018-03-21 13:46

貸現金

張艷老師 解答

2018-03-21 14:09

也可以做一筆分錄，在摘要欄寫  確認X月X號憑證進項稅額 
借：其他應付款--待認證進項稅額  貸：庫存現金 
這個月認證抵扣時 
借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）  貸：其他應付款--待認證進項稅額

2333333 追問

2018-03-21 14:32

還貸現金嗎上月出的費用里包括稅額了

張艷老師 解答

2018-03-21 14:35

要是這樣的情況，就做 
借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）   貸：管理費用