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咨詢老師鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2018-03-19 16:34
相關問題討論
借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）
（按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬）
應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）
（金額等于免抵稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
（金額等于免抵退稅額）
2017-05-10 09:29:19
借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）
（按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬）
應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）
（金額等于免抵稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
（金額等于免抵退稅額）
2016-10-25 14:52:06
20729.53和45701.52 它們是怎么算出來的
2018-03-19 16:34:54
借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）
（按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬）
應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）
（金額等于免抵稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
（金額等于免抵退稅額）
出口不退稅 的不需要做這個分錄
2017-05-10 15:09:50
1.根據"當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額":
借:主營業務成本
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
2.根據"當期免抵稅額":
借:應交稅費-應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)
3.根據"當期應退稅額":
借:其他應收款-應收補貼款
貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)
應退稅額=不含增值稅購進金額X退稅稅率
如果是從小規模納稅人購買貨物，取得由稅務機關代開的發票，則是
借：庫存出口商品—X商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應付賬款出口收入:借:主營業務收入
貸:應收外幣賬款
結轉出口成本:
借:主營業務成本
貸:庫存出口商品
2017-01-15 17:48:33
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鄒老師 解答
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鄒老師 解答
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