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晨希
于2018-03-19 12:04 發布 ??799次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-03-19 12:04
你好,是的,結轉以后抵扣,直至抵扣完為止的
晨希 追問
2018-03-19 12:08
結轉是要作什么會計分錄
鄒老師 解答
2018-03-19 12:10
你好,增值稅進項稅額結轉以后留抵是不需要做分錄的
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當月沒銷項,去認證了進項,這已認證的進項金額申報系統會留下次有銷項時抵吧?
答: 你好,是的,結轉以后抵扣,直至抵扣完為止的
3月認證的進項,4月申報不抵扣,留于下次抵,要填在申報系統待抵扣進項稅額哪項里?
答: 你好,不可以這樣的,認證的發票必須在認證起抵扣掉
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
當月認證抵扣的發票,當月做賬對吧? 一次性認證進項發票,進項稅額留抵,沒有什么問題對吧。
答: 你好,是的 沒有什么問題,結轉以后月份抵扣就是了
老師,當月認證的增值稅進項稅額,認證進項稅額多于銷項,在次月申報時沒有全部抵扣,以后期間沒有抵扣的進項稅額可以抵扣嗎?
討論
一.當月么有開銷項票,那么進項票可以不認證抵扣嗎?直接留在開票系統里面,做待認證進項稅額。等待以后抵扣,有么有時間限制? 二,上個月么有銷項稅,進項如果認證了,這個月報稅的時候,是不是在申報表,主表里面 上期留底稅額 里面體現出來。
看到增值稅納稅申報系統當中進項稅額明細表當中有待抵扣的進項稅額,單位出納有已經開票報銷的業務,但是沒有認證,上午在咱們課堂提問了沒有抵扣的做分錄的時候做到待抵扣當中去,那稅務申報這個進項明細表中待抵扣進項稅額明細是直接吧已經做到憑證當中沒有認證的進行份數金額稅額填進去還是也必須先進行進項掃描認證后再填寫。
老師,上月有認證留抵的進項稅額,當月沒有銷項也沒有認證進項,增值稅申報表附列資料二(進項稅額明細表)是不是不用填了
老師,進項票的抵扣。留到下月再認證抵扣和當月認證進去,但是申報的時候實際抵扣金額不加上去,這兩種都可以嗎?還是說認證系統上認證多少上去了,申報的時候是就是多少,改不了了?
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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晨希 追問
2018-03-19 12:08
鄒老師 解答
2018-03-19 12:10