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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2023-12-14 09:05

一般納稅人發(fā)生出口業(yè)務(wù),出口企業(yè)在進行增值稅納稅申報時,應(yīng)按以下要求填報主表、附表1和附表2:  
1.出口視同內(nèi)銷征稅貨物銷售額填報在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第2欄“應(yīng)稅貨物銷售額”,以及附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。 同時,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)相應(yīng)調(diào)減主表第8欄“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第9欄“免稅貨物銷售額”數(shù)據(jù),生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)相應(yīng)調(diào)減主表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”。                  
2.出口視同內(nèi)銷征稅貨物按規(guī)定計提的銷項稅額填報在主表第11欄“銷項稅額”和附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。 
3.生產(chǎn)企業(yè)前期已按規(guī)定計算并已轉(zhuǎn)入成本科目的免抵退稅不得免征和抵扣稅額,經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準從成本科目轉(zhuǎn)入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額,應(yīng)在主表第14欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”和附表2第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣進項稅額”作負數(shù)沖減。 
 4.外貿(mào)企業(yè)前期已按規(guī)定計算并已轉(zhuǎn)入成本科目的征退稅率差及轉(zhuǎn)入應(yīng)收出口退稅科目的金額,或者前期未作相關(guān)賬務(wù)處理的進項稅額,經(jīng)批準轉(zhuǎn)入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額,應(yīng)填報在主表第12欄“進項稅額”,以及附表2第11欄“期初已征稅款”中。并相應(yīng)調(diào)減附表2第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”數(shù)據(jù)(25欄=23欄+24欄-11欄)。

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您好,先出口退稅預(yù)申報,明細申報表確認收入,然后申報增值稅,再根據(jù)增值稅報表填寫出口退稅系統(tǒng)里的增值稅數(shù)據(jù)。
2017-11-22 21:16:32
一般納稅人發(fā)生出口業(yè)務(wù),出口企業(yè)在進行增值稅納稅申報時,應(yīng)按以下要求填報主表、附表1和附表2:?? 1.出口視同內(nèi)銷征稅貨物銷售額填報在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第2欄“應(yīng)稅貨物銷售額”,以及附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。?同時,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)相應(yīng)調(diào)減主表第8欄“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第9欄“免稅貨物銷售額”數(shù)據(jù),生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)相應(yīng)調(diào)減主表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”。?????????????????? 2.出口視同內(nèi)銷征稅貨物按規(guī)定計提的銷項稅額填報在主表第11欄“銷項稅額”和附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。? 3.生產(chǎn)企業(yè)前期已按規(guī)定計算并已轉(zhuǎn)入成本科目的免抵退稅不得免征和抵扣稅額,經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準從成本科目轉(zhuǎn)入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額,應(yīng)在主表第14欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”和附表2第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣進項稅額”作負數(shù)沖減。? ?4.外貿(mào)企業(yè)前期已按規(guī)定計算并已轉(zhuǎn)入成本科目的征退稅率差及轉(zhuǎn)入應(yīng)收出口退稅科目的金額,或者前期未作相關(guān)賬務(wù)處理的進項稅額,經(jīng)批準轉(zhuǎn)入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額,應(yīng)填報在主表第12欄“進項稅額”,以及附表2第11欄“期初已征稅款”中。并相應(yīng)調(diào)減附表2第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”數(shù)據(jù)(25欄=23欄+24欄-11欄)。
2023-12-14 09:05:58
純出口企業(yè)填寫增值稅納稅申報表時,應(yīng)當(dāng)填寫有關(guān)出口銷售情況的相關(guān)信息,如出口貨物或提供勞務(wù)的名稱、數(shù)量、交易價格、幣種等,并且要填寫出口企業(yè)的稅收優(yōu)惠申請資料,以證明出口企業(yè)符合享受稅收優(yōu)惠的條件。 此外,純出口企業(yè)在填寫增值稅納稅申報表時,還需要填寫有關(guān)出口退稅情況的相關(guān)信息,如出口貨物或者提供勞務(wù)的退稅金額、退稅日期等,以便出口企業(yè)能夠正確申報其應(yīng)納稅額。 拓展:出口企業(yè)在填寫增值稅納稅申報表時,若發(fā)生抵扣,應(yīng)當(dāng)在“免稅額”欄填寫抵扣額,在“應(yīng)納稅額”欄填寫應(yīng)納稅額,以便出口企業(yè)能夠正確申報其應(yīng)納稅額。例如:出口企業(yè)發(fā)生1000元的銷售業(yè)務(wù),免稅額500元,則應(yīng)納稅額為500元。
2023-03-01 18:36:45
您好!是的,這樣出口系統(tǒng)才有增值稅的數(shù)據(jù)
2021-10-12 19:02:51
生產(chǎn)企業(yè) 沒有先后 外貿(mào)的是要先增值稅 后出口系統(tǒng)的
2020-08-03 11:33:54
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