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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2023-12-14 09:05

一般納稅人發生出口業務,出口企業在進行增值稅納稅申報時,應按以下要求填報主表、附表1和附表2:  
1.出口視同內銷征稅貨物銷售額填報在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”和第2欄“應稅貨物銷售額”,以及附表1第3欄“開具普通發票”中。 同時,外貿企業應相應調減主表第8欄“免稅貨物及勞務銷售額”和第9欄“免稅貨物銷售額”數據,生產企業應相應調減主表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”。                  
2.出口視同內銷征稅貨物按規定計提的銷項稅額填報在主表第11欄“銷項稅額”和附表1第3欄“開具普通發票”中。 
3.生產企業前期已按規定計算并已轉入成本科目的免抵退稅不得免征和抵扣稅額,經主管稅務機關批準從成本科目轉入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額,應在主表第14欄“進項稅額轉出”和附表2第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣進項稅額”作負數沖減。 
 4.外貿企業前期已按規定計算并已轉入成本科目的征退稅率差及轉入應收出口退稅科目的金額,或者前期未作相關賬務處理的進項稅額,經批準轉入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額,應填報在主表第12欄“進項稅額”,以及附表2第11欄“期初已征稅款”中。并相應調減附表2第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”數據(25欄=23欄+24欄-11欄)。

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您好,先出口退稅預申報,明細申報表確認收入,然后申報增值稅,再根據增值稅報表填寫出口退稅系統里的增值稅數據。
2017-11-22 21:16:32
一般納稅人發生出口業務,出口企業在進行增值稅納稅申報時,應按以下要求填報主表、附表1和附表2:?? 1.出口視同內銷征稅貨物銷售額填報在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”和第2欄“應稅貨物銷售額”,以及附表1第3欄“開具普通發票”中。?同時,外貿企業應相應調減主表第8欄“免稅貨物及勞務銷售額”和第9欄“免稅貨物銷售額”數據,生產企業應相應調減主表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”。?????????????????? 2.出口視同內銷征稅貨物按規定計提的銷項稅額填報在主表第11欄“銷項稅額”和附表1第3欄“開具普通發票”中。? 3.生產企業前期已按規定計算并已轉入成本科目的免抵退稅不得免征和抵扣稅額,經主管稅務機關批準從成本科目轉入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額,應在主表第14欄“進項稅額轉出”和附表2第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣進項稅額”作負數沖減。? ?4.外貿企業前期已按規定計算并已轉入成本科目的征退稅率差及轉入應收出口退稅科目的金額,或者前期未作相關賬務處理的進項稅額,經批準轉入進項稅額科目予以抵扣的進項稅額,應填報在主表第12欄“進項稅額”,以及附表2第11欄“期初已征稅款”中。并相應調減附表2第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”數據(25欄=23欄+24欄-11欄)。
2023-12-14 09:05:58
純出口企業填寫增值稅納稅申報表時,應當填寫有關出口銷售情況的相關信息,如出口貨物或提供勞務的名稱、數量、交易價格、幣種等,并且要填寫出口企業的稅收優惠申請資料,以證明出口企業符合享受稅收優惠的條件。 此外,純出口企業在填寫增值稅納稅申報表時,還需要填寫有關出口退稅情況的相關信息,如出口貨物或者提供勞務的退稅金額、退稅日期等,以便出口企業能夠正確申報其應納稅額。 拓展:出口企業在填寫增值稅納稅申報表時,若發生抵扣,應當在“免稅額”欄填寫抵扣額,在“應納稅額”欄填寫應納稅額,以便出口企業能夠正確申報其應納稅額。例如:出口企業發生1000元的銷售業務,免稅額500元,則應納稅額為500元。
2023-03-01 18:36:45
您好!是的,這樣出口系統才有增值稅的數據
2021-10-12 19:02:51
生產企業 沒有先后 外貿的是要先增值稅 后出口系統的
2020-08-03 11:33:54
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