銀行代扣社保費，怎么做分錄？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-03-07 08:59

借：應付職工薪酬--社保貸：銀行存款

紅紅追問

2018-03-07 09:42

公司出部分呢?個人出部分?

張艷老師解答

2018-03-07 09:46

計提時
借：管理費用等--社會保障
貸：應付職工薪酬--社保（單位負擔部分）
發放工資時代扣個人部分
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應付款--社保（個人負擔部分）
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保
其他應付款--社保
貸：銀行存款

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精選問題

老師，我們這個屬于分公司，完了公司負責人往里面打問

你好，這個你先當做借款，然后再支付。答
老師，公司減資后只有一個自然人股東了，后來又新增問

你好，是的，資產負債表里面就是這樣子。答
老師你好，公司有一筆車貸業務，過往這筆費用沒有做問

您好，這個車子發票你沒做賬嗎？答
老師好，請問，我們是按政府標準來做接待費手續的，但問

高檔菜品酒水不可以答
我們公司24年少計提固定資產折舊1038539.92元，進問

你好，你的固定資產折舊平時是計入什么科目的？然后固定資產轉出，你說你更改了賬，你是怎么樣做的憑證？答

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