安然 追問

2018-03-01 11:33

10月份做的分錄：借：應收賬款  貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅， 
借所得稅費用 貸  應交稅費-應交企業所得稅。 
12月份沒有做關于這兩項的分錄， 
到1月份我去申報12月份的時候交了增值稅跟滯納金，還有企業所得稅，附加稅，這些， 
你說我1月份做賬的時候怎么寫分錄

宋生老師 解答

2018-03-01 11:43

您好！你12月份沒有確認收入？ 
現在已經結賬了，不能再倒回去做了是嗎？ 
借應收賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費-應交增值稅 
所得稅是借以前年度損益調整  貸應交稅費-應交企業所得稅

安然 追問

2018-03-01 11:59

我是不是可以反結賬，再重新做一下，我12月份沒有業務，就是支付了工人工資，其他的沒有，我應該怎么做分錄，12月份我應該怎么調整一下，我當時都填了申報表了，有沒有影響

宋生老師 解答

2018-03-01 14:05

你好！是的。我覺得反結賬再做會更好點，但是如果你已經申報了財務報表了就不不要反結賬過去了

安然 追問

2018-03-01 14:23

辛苦老師，幫我看一下我做的這些憑證，1月15號交的增值稅，我那到稅票做1月份的賬時，這么寫分錄行不行？借：應交稅費-應交增值稅  貸：銀行存款，  借 應收賬款 貸 以前年度損益調整 應交稅費-應交增值稅 
所得稅是  借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款， 借  以前年度損益調整 貸 應交稅費-應交企業所得稅