就是22年的時候把21年沖紅的發(fā)票抵扣了，現(xiàn)在23年能把進項稅轉出來嘛？轉出來的話我當月多抵扣點進項稅，不交稅行不？

答： 增值稅專用發(fā)票已抵扣，跨年后購貨方可以進項轉出。 該抵扣的就應抵扣，不該抵扣的應及時進項轉出。 您的做法是可以的。

企業(yè)收到的進項稅發(fā)票以什么做依據(jù)能抵扣的進項發(fā)票，那些不能抵扣要進項稅轉出

答： 一、準予從銷項稅額當中抵扣的進項稅額 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》已經(jīng)2008年11月5日國務院第34次常務會議修訂通過，現(xiàn)將修訂后的《中華人民共和國增值稅暫行條例》公布，自2009年1月1日起施行。納稅人購進貨物或者接受應稅勞務（以下簡稱購進貨物或者應稅勞務）支付或者負擔的增值稅額，為進項稅額。下列進項稅額準予從銷項稅額中抵扣：（一）從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額。（二）從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。（三）購進農產(chǎn)品，除取得增值稅專用發(fā)票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農產(chǎn)品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=買價×扣除率（四）購進或者銷售貨物以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據(jù)上注明的運輸費用金額和11%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=運輸費用金額×扣除率。（五）接受交通運輸業(yè)服務，除取得增值稅專用發(fā)票外，按照運輸費用結算單據(jù)上注明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=運輸費用金額×扣除率運輸費用金額，是指運輸費用結算單據(jù)上注明的運輸費用（包括鐵路臨管線及鐵路專線運輸費用）、建設基金，不包括裝卸費、保險費等其他雜費。（六）接受境外單位或者個人提供的應稅服務，從稅務機關或者境內代理人取得的解繳稅款的中華人民共和國稅收通用繳款書（以下稱通用繳款書）上注明的增值稅額。” 二、不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額 （一）納稅人購進貨物或應稅勞務，沒有按照規(guī)定取得并且保存增值稅抵扣憑證或增值稅扣稅憑證上未按規(guī)定注明增值稅額計其它有關事項的； （二）一般納稅人有下列情形之一者，應按銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用專用發(fā)票： 1．會計核算不健全、或者不能夠提供準確稅務資料的； 2．符合一般納稅人條件，但不申請一般納稅人認定手續(xù)的。 （一） 購進固定資產(chǎn)（含購進固定資產(chǎn)所支付運費）。 （2009年1月1日起，購入的固定資產(chǎn)的進項稅也可以抵扣） （二） 用于非應稅項目的購進貨物或應稅勞務。 所謂非應稅項目是指提供非應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)和固定資產(chǎn)在建工程等。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾建筑物，無論財務上如何核算，均屬于固定資產(chǎn)在建工程。 （三） 用于免稅項目的購進貨物或應稅勞務。 （四） 用于集體福利或者個人消費的購進貨額或應稅勞務。 所謂集體福利和個人消費是指企業(yè)內部設置的供職工使用的食堂、浴室、理發(fā)室、宿舍、幼兒園等福利設施及其設備、物品等或者以福利、獎勵、津貼等形式發(fā)給職工個人的物品。 （五） 非正常損失的購進貨物。 （六） 非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或應稅勞務。 其中非正常損失是指因管理不善造成的貨物被盜竊、發(fā)生霉爛變質等損失。 （九）外商投資企業(yè)生產(chǎn)直接出口的貨物中，購買國內原材料所負擔的進項稅額不予退稅，也不得從內銷貨物的銷項稅額中抵扣，應做計入成本處理。 （十）增值稅一般納稅人取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，在自取得該專用發(fā)票開具之日起180日內未到稅務機關認證的，不得抵扣進項稅額；經(jīng)過認證通過的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，在認證通過當月未按有關規(guī)定核算當期進項稅額并申報抵扣的，不得抵扣進項稅額。 （十一）納稅人因進貨退出或折讓而收回的增值稅，應從發(fā)生進貨退出或折讓當期的進項稅額中扣減。 （十二）因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金，均應依所購貨物的增值稅稅率計算應沖減的進項稅額，并從其取得返還資金當期的進項稅額中予以沖減。 上述不得抵扣的進項稅額，若企業(yè)在購進時已結轉了增值稅進項稅額，一經(jīng)查實，一律做進項稅額轉出處理。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，收到進項發(fā)票忘記抵扣，進項稅額要做轉出，分錄怎么寫？

答： 忘記抵扣沒有說要做轉出啊 只需要將價稅合計計入原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等科目就是了