2023加油 追問

2020-03-05 22:01

外購的餐盤，用于食堂，是不是要做進項稅額轉出?

2023加油 追問

2020-03-05 22:01

但是已經認證抵扣了

立紅老師 解答

2020-03-05 22:02

你好，是的
分錄
借：管理費用等——福利費
貸：應交稅費——應增（進項稅額轉出）

2023加油 追問

2020-03-05 22:03

老會計真的不都是對的

立紅老師 解答

2020-03-05 22:04

你好，用于職工福利的進項轉出分錄是上面的。

2023加油 追問

2020-03-05 22:05

那這種專票，不可以抵扣，是不是勾選不抵扣的處理?

2023加油 追問

2020-03-05 22:06

我是說我公司的老會計

立紅老師 解答

2020-03-05 22:06

你好，您上面不是說已經認證抵扣了么
如果收到時，沒有認證抵扣，那么在認證時是選擇不抵扣勾選

2023加油 追問

2020-03-05 22:07

進項稅額轉出，報表要處理什么嗎？還是只要做這個會計分錄就好了

立紅老師 解答

2020-03-05 22:10

你好，報表不需要做處理，做這個分錄后
月末時，進項稅額轉出是從借方轉出
借：應交稅費——應增（進項稅額轉出）
借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）
貸：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）

借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

最后以交稅費——未交增值稅的余額體現在報表中的。