廣東省中山市某化妝品生產企業為增值稅一般納稅人,2019年度銷售高檔化妝品20萬套,每套價值5000元,另外包裝物的價三 值為每套50元,以上均為不含稅價格。由于包裝物可以周轉使 用,因此對包裝物的處理提出以下三個方案。 方案一:采取包裝物作價出售的方式。 方案二:采取包裝物收取租金的方式,每套租金56.5元。 mmm 方案三:采取包裝物收取押金的方式,每套押金50元,抵押期為1年。 試對以上三個方案分別進行納稅分析。
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于2023-11-09 14:50 發布 ??441次瀏覽
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李小瑤老師
職稱: 中級會計師
2023-11-09 14:52
您好同學,正在為您解答,請稍等一下
相關問題討論

您好同學,正在為您解答,請稍等一下
2023-11-09 14:52:22

你好同學,稍等正在作答
2024-01-16 16:35:07

你好,你的問題是什么
2023-04-22 13:31:59

你好請把題目完整發一下這里
2023-12-19 16:10:14

甲公司在2021年6月采用了支付手續費的方式委托乙公司銷售商品,但在2021年12月31日之前未收到代銷清單,也未對該業務進行增值稅處理。因此,甲公司的增值稅處理是不正確的。
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規定,采取委托銷售方式銷售貨物的,如果收到代銷清單之前已經收到全部或部分貨款的,應該按照納稅義務發生的時間來計算增值稅。由于甲公司在2021年12月31日之前未收到代銷清單,因此應該按照銷售時的納稅義務發生時間來計算增值稅。
因此,甲公司應該確認銷售收入并計算增值稅。具體處理如下:
1.確認銷售收入:借:應收賬款 30,000,000貸:主營業務收入 30,000,000貸銷項
2.結轉銷售成本:借:主營業務成本 25,000,000貸:庫存商品 25,000,000
3.計算增值稅:應交增值稅 = 30,000,000 x 13%?借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?貸:銀行存款?
4.對于前期會計處理如果有誤,應該進行差錯更正。如果甲公司在前期已經對該業務進行了部分處理,例如確認了部分或全部收入或成本,應該根據實際情況進行相應的會計調整。
綜上所述,甲公司應該在收到代銷清單之前確認銷售收入、結轉銷售成本并計算增值稅。如果前期處理有誤,應該進行差錯更正。
2023-10-17 12:45:55
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李小瑤老師 解答
2023-11-09 14:57