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送心意

李小瑤老師

職稱中級會計師

2023-11-09 14:52

您好同學,正在為您解答,請稍等一下

李小瑤老師 解答

2023-11-09 14:57

對于方案一,該企業可以將物品作價出售,以50元/套計算,因此,應納稅額為50**0.13*20萬=130萬元;
對于方案二,該企業采取收取租金的方式,租金為56.5元/套,因此,應納稅額為56.5/1.13*0.13*20萬=130萬元;
對于方案三,該企業采取收取押金的方式,押金為50元/套,根據規定,一般貨物包裝物押金收取時不征稅,應在逾期或超過一年以上仍不退還時計征增值稅,

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您好同學,正在為您解答,請稍等一下
2023-11-09 14:52:22
你好同學,稍等正在作答
2024-01-16 16:35:07
你好,你的問題是什么
2023-04-22 13:31:59
你好請把題目完整發一下這里
2023-12-19 16:10:14
甲公司在2021年6月采用了支付手續費的方式委托乙公司銷售商品,但在2021年12月31日之前未收到代銷清單,也未對該業務進行增值稅處理。因此,甲公司的增值稅處理是不正確的。 根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規定,采取委托銷售方式銷售貨物的,如果收到代銷清單之前已經收到全部或部分貨款的,應該按照納稅義務發生的時間來計算增值稅。由于甲公司在2021年12月31日之前未收到代銷清單,因此應該按照銷售時的納稅義務發生時間來計算增值稅。 因此,甲公司應該確認銷售收入并計算增值稅。具體處理如下: 1.確認銷售收入:借:應收賬款 30,000,000貸:主營業務收入 30,000,000貸銷項 2.結轉銷售成本:借:主營業務成本 25,000,000貸:庫存商品 25,000,000 3.計算增值稅:應交增值稅 = 30,000,000 x 13%?借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?貸:銀行存款? 4.對于前期會計處理如果有誤,應該進行差錯更正。如果甲公司在前期已經對該業務進行了部分處理,例如確認了部分或全部收入或成本,應該根據實際情況進行相應的會計調整。 綜上所述,甲公司應該在收到代銷清單之前確認銷售收入、結轉銷售成本并計算增值稅。如果前期處理有誤,應該進行差錯更正。
2023-10-17 12:45:55
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