建筑業(yè)，一般納稅人，有筆金額是去年付的款，去年抵扣了，去年分錄是這樣做的，借：應付帳款---某某公司92700 貸：銀行存款92700 今年發(fā)票回了，這塊如何寫分錄？稅額需不需要作轉(zhuǎn)出？

東老師

职称：中級會計師,稅務師

2023-10-13 10:44

今年這么做賬的，借以前年度損益調(diào)整貸應付賬款借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

00 追问

2023-10-13 10:49

收回的是專票，稅額就不寫了嗎？

東老師解答

2023-10-13 10:52

那借方體現(xiàn)進項稅額就行

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精选问题

你好老師，外貿(mào)企業(yè)，一張報關(guān)單列明了四種商品，但是问

發(fā)票開具內(nèi)容在發(fā)票的“銷售貨物或應稅勞務”欄填寫三種可退稅商品的信息，金額填報關(guān)單上這三種商品的金額合計，按出口當月第一個工作日的中間匯率折算成人民幣，單價由系統(tǒng)倒算。備注欄填寫備注欄填寫合同號、貿(mào)易方式、結(jié)算方式、外幣金額、匯率等信息。若為CIF價成交，還需注明FOB價，此處的FOB價填寫三種可退稅商品對應的FOB價合計，不是報關(guān)單總額。答
老師請問一下如果是暫估的成本費用，匯算清繳時沒问

納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額，工資是在職工薪酬明細表第一行稅收金額實際金額減去調(diào)增的數(shù)據(jù)。納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。答
老師，匯算清交中的期間費用明細表的職工薪酬和问

你好，期間費用的是總數(shù)，不涉及調(diào)整調(diào)整表里面的是職工薪酬的各項明細，而且涉及調(diào)整答
老師，我們從日本進口原材料，成交方式是FOB，那貨代開问

你好，可以的。你們負擔的話沒問題。答
預計銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費0.5萬元。為问

上午好親，我看看哈答

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