一滴純靜水 追問

2021-11-15 14:39

9月份付款的時候貨也到了我做的分錄是
借：庫存商品600  貸：應付賬款 暫估600
借：預付賬款600  貸：銀行存款600

10月份應該怎么做分錄？

森林老師 解答

2021-11-15 14:44

你沖了暫估，再去和你的預付賬款去聯系

借：庫存商品-600 貸：應付賬款 暫估-600
借庫存商品
借應交稅費-應交增值稅 進項
貸預付賬款500

一滴純靜水 追問

2021-11-15 14:46

那我9月份做的分錄還需要改嗎？10月份是按照你寫的分錄繼續做嗎？

一滴純靜水 追問

2021-11-15 14:48

還有多付的100萬元怎么體現出來呢

森林老師 解答

2021-11-15 14:49

你九月的分錄，一個應付賬款，一個預付賬款，兩個沒有聯系起來，我這樣做，一個是把你的暫估沖了，一個是把兩個科目聯系起來了，同時有稅費的調整，也處理好了

一滴純靜水 追問

2021-11-15 14:54

好的9月份已報過稅了就不用改了吧，10月份我繼續做下面分錄就可以了是嗎老師？

借：庫存商品-600 貸：應付賬款 暫估-600
借庫存商品
借應交稅費-應交增值稅 進項
貸預付賬款500
多付的100萬怎么體現出來呢

森林老師 解答

2021-11-15 14:55

多付的100萬，還在預付賬款的貸方體現的，等貨來了沖了就行了

一滴純靜水 追問

2021-11-15 14:57

好的謝謝老師指導

森林老師 解答

2021-11-15 14:59

同學，你好，不客氣的，一定記住，你用過的科目放哪兒了，就要一起想著或做個筆記，別一個應付一個預付，將來自己都找不到了，

一滴純靜水 追問

2021-11-15 15:11

好的老師，要是9月份按照你的思路做分錄，應該貸什么？
借預付賬款600，貸銀行存款600
借庫存商品500，貸預付賬款500
收到發票時，
借庫存商品-500 
借庫存商品  正數，
借應交稅費-應交增值稅 進項稅。  貸？

森林老師 解答

2021-11-15 15:13

收到發票，先紅沖分錄，借庫存商品-500，貸應付賬款-500
然后自己做正常的借庫存，應交稅費-應交增值稅 進項，貸預付賬款500----你產有面不是把600萬放到預付賬款了嗎，這里沖減500萬

一滴純靜水 追問

2021-11-15 15:18

好的謝謝老師指導！

森林老師 解答

2021-11-15 15:23

同學，你好，不客氣的，歡迎隨時來交流哦