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公正的鴨子
于2023-10-12 16:31 發布 ??5766次瀏覽
冉老師
職稱: 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
2023-10-12 16:32
使用權資產計提折舊及分攤融資費用 會產生遞延所得負債,怎么計算
冉老師 解答
你好,賬面價值減去計稅基礎,計稅基礎等于零
公正的鴨子 追問
2023-10-12 16:34
2023-10-12 16:35
麻煩老師看下 這樣計算有問題嗎
2023-10-12 16:36
哪個的,同學,沒看到
一般審計會給出遞延的計算底表
2023-10-12 16:37
自己平時需要計提嗎
2023-10-12 16:38
平時一般是不需要計提的
2023-10-12 17:10
好的,謝謝
不客氣,祝你工作順利
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使用權資產需要確認遞延所得稅嗎
答: 使用權資產需要計提遞延所得稅,提遞延所得稅是需要的!
使用權資產產生的遞延所得稅如何計算
答: 使用權資產計提折舊及分攤融資費用 會產生遞延所得負債,怎么計算
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
請問一下,廠房租賃合同,我們是承租房,12月份合同到期,使用權資產金額為0,但是還欠房租沒有支付,租賃負債有余額,需要確認遞延所得稅資產嗎
答: 您好,遞延所得稅資產是初始確認使用權資產和租賃負債的時候確認的,后期再往回轉
遞延所得稅資產增加會使應納稅所得增加,所得稅費用增加,但是會計科目借:遞延所得稅資產,貸所得稅費用遞延所得稅。這樣不是減少嗎,求會計分錄
討論
所得稅費用=當期所得稅+(遞延所得稅負債期末-遞延所得稅期初)-(遞延所得稅資產期末-遞延所得是資產期初)
遞延所得稅費用,遞延所得稅資產,遞延所得稅負債什么關系?
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產,為啥不是延所得稅資產減遞延所得稅負債?這是啥道理?
遞延所得稅資產增加會使利潤增加,所得稅費用增加,但是會計科目借,遞延所得稅資產,貸所得稅費用遞延所得稅。這樣不是減少所得稅費用了嗎,不太理解
冉老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
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冉老師 解答
2023-10-12 16:32
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