天天向上 追問

2023-09-14 14:10

老師，這個怎么做賬，做賬處理

樸老師 解答

2023-09-14 14:17

在你的情況下，其他應付款的金額應該與保險費用和增值稅進項稅額的總和相等。這是因為你在收到發票后沖減的租賃費實際上是保險費用和增值稅進項稅額的總和。下面是如何計算其他應付款的金額的步驟：
  1.保險費用金額：這是從發票上看到的金額，假設為X。
  2.增值稅進項稅額：這是根據保險費用金額計算得出的，假設增值稅稅率為Y，那么增值稅進項稅額 = 保險費用金額 * Y。假設增值稅進項稅額為Z。
  3.其他應付款的金額：保險費用金額 + 增值稅進項稅額 = X + Z。這個金額應該與其他應收款100的金額相等。
所以，當你在收到發票沖減租賃費時，你的會計分錄應該是這樣的：
借：其他應付款 (X + Z) 借：進項稅額 (Z) 貸：其他應收款 100
這樣，其他應付款的金額就是保險費用和增值稅進項稅額的總和，其他應收款的金額則減少了保險費用和增值稅進項稅額的總和。這個會計分錄能夠準確地反映你的經濟業務。

天天向上 追問

2023-09-14 16:44

老師，保險費用支付時 假如是100元，價稅合計，入賬時 借：其他應收款 100   貸：銀行存款 100，這樣沒有錯吧，那接下來，因為保險費是開的專票，專票需要抵扣，接下來怎么入賬呢

樸老師 解答

2023-09-14 16:52

同學你好
借費用科目
借進項
貸其他應收款

天天向上 追問

2023-09-14 17:25

老師，你這是要記入費用嗎，老師，你就做一個從付款到抵減租費的全部的做賬處理，可以嗎

樸老師 解答

2023-09-14 17:29

發票沖抵保險費
借費用科目
借進項
貸銀行存款
貸其他應收款

天天向上 追問

2023-09-15 08:07

老師，這筆代付款是要沖減租貨車的費用的，是要抵減租費的，我不知道是不是我沒有說清楚，那我再表述一次吧
每月計提租賃車輛的租費，借：銷售費用-租費  貸：其他應付款-租費，8月份代墊我公司租賃車輛的保險費用100元 ，用銀行存款支付，同月，保險發票收到，發票不含稅金額90元，稅額10元，這筆款要抵減租賃車輛的租費，請問怎么做賬??！

樸老師 解答

2023-09-15 08:18

你需要先記錄車輛租賃的相關費用，然后記錄代墊保險費用和收到保險發票的信息，最后抵減租賃費用。 每月計提租賃車輛的租費： 借：銷售費用-租費 貸：其他應付款-租費 8月份代墊公司租賃車輛的保險費用100元，用銀行存款支付： 借：其他應收款-保險公司 100 貸：銀行存款 100 同月，保險發票收到，發票不含稅金額90元，稅額10元： 借：銀行存款 10 借：應交稅費-應交增值稅 10 貸：其他應收款-保險公司 100 抵減租賃車輛的租費： 借：銷售費用-租費 -90 借：應交稅費-應交增值稅 -10 貸：其他應付款-租費 -100