一般納稅人的增值稅普通發(fā)票和一般納稅人的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的區(qū)別

答： 您好，開(kāi)進(jìn)來(lái)的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開(kāi)出去的，一樣的計(jì)稅的。

某大型商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2021年2月零售各類(lèi)商品取得含稅銷(xiāo)售額1130萬(wàn)元。本月購(gòu)進(jìn)商品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額60萬(wàn)元、稅額78萬(wàn)元，支付水電費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額3萬(wàn)元，稅額0.65萬(wàn)元，計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅額

答： 您好 銷(xiāo)項(xiàng)稅額1130/(1%2B0.13)*0.13=130 進(jìn)項(xiàng)稅額78%2B0.65=78.65 當(dāng)月應(yīng)納稅稅額130-78.65=51.35

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲酒廠為增值稅一般納稅人，7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食30噸，每噸收購(gòu)價(jià)2000元，共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款60000元（2）甲酒廠將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒，白酒加工完畢，企業(yè)收回白酒8噸汽，取得乙酒廠開(kāi)具的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明加工費(fèi)25000元，代墊輔料價(jià)值15000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類(lèi)市場(chǎng)價(jià)格。（3）本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸，每噸不含稅售價(jià)16000元。（4）另外，支付給運(yùn)輸單位的銷(xiāo)貨運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)10000元，稅款900元。（白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元，比例稅率為20%）要求（1）計(jì)算已酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅（2）計(jì)算甲酒廠應(yīng)納的消費(fèi)稅和增值稅

答： 甲酒廠從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食，并將這些糧食運(yùn)往乙酒廠進(jìn)行加工。加工完成后，甲酒廠將收回的白酒銷(xiāo)售出去，并支付了運(yùn)輸費(fèi)用。 我們需要計(jì)算甲酒廠應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和增值稅。 收購(gòu)糧食的收購(gòu)價(jià)款為 60000 元。 加工費(fèi)為 25000 元，代墊輔料價(jià)值為 15000 元。 銷(xiāo)售收回的白酒，每噸售價(jià)為 16000 元，銷(xiāo)售了 7 噸。 運(yùn)輸費(fèi)用為 10000 元。 根據(jù)稅法規(guī)定： 收購(gòu)糧食的進(jìn)項(xiàng)稅可以按照收購(gòu)價(jià)款乘以稅率計(jì)算。 代收代繳的消費(fèi)稅需要按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算。 甲酒廠銷(xiāo)售白酒需要按照銷(xiāo)售額計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，但進(jìn)項(xiàng)稅只能按照運(yùn)輸發(fā)票計(jì)算。 計(jì)算結(jié)果如下： 代收代繳的消費(fèi)稅為：31866.66元。 應(yīng)納增值稅為：25800 元。