上月部分材料入庫沒收到發(fā)票,月末做暫估,并且這部分料己生產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本,若本月底收到發(fā)票做紅沖并按發(fā)票金額入賬,對暫估和發(fā)票金額有出入,用做調(diào)整嗎,象這種情況如何處理
天馬行空
于2018-01-16 09:30 發(fā)布 ??739次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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你好,沖銷暫估入庫,然后根據(jù)發(fā)票做賬務處理,之前金額有出入的是可以做相應調(diào)整的
2018-01-16 09:39:16

材料還在庫里,還是已經(jīng)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本了?
2019-02-19 22:57:05

根據(jù)發(fā)票金額和暫估金額的差額編制如下分錄:
1、借;以前年度損益調(diào)整
貸;庫存商品
2、借;利潤分配-未分配利潤
貸;以前年度損益調(diào)整
2019-02-18 14:41:40

您好!你這個跟稅率沒關系。你是說沒有數(shù)量,但是剩了金額
2018-07-05 14:40:45

如果這個暫估入庫的全部已銷售,需要調(diào)整主營業(yè)務成本
如果這個暫估入庫的不是全部銷售,只是銷售金額不大,并且對成本影響不大,可以將成本攤銷至剩下的庫存中去
2017-06-09 15:37:35
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