旅游企業(yè)小規(guī)模，對方打預(yù)付款過來，我們也將發(fā)票開出去了，實(shí)際業(yè)務(wù)沒有發(fā)生，怎么做會計分錄，借：銀行存款貸：預(yù)收賬款借：預(yù)收賬款貸：庫存商品——門票，這樣對不對

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-01-11 19:19

你好，第二筆分錄貸方應(yīng)當(dāng)是主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)才是的

半夏追問

2018-01-11 19:20

但是我們業(yè)務(wù)沒有實(shí)際發(fā)生，不符合收入配比原則啊

鄒老師解答

2018-01-11 19:21

你好，發(fā)票開具了是必須做收入確認(rèn)的

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老師我24年做的23年匯算清繳做錯了那我現(xiàn)在是不問

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