有理 追問

2018-01-11 11:26

我計提11月工資是借  管理費用25200 貸應付職工薪酬薪酬–工資 25200      12月發(fā)11月工資  借 應付職工薪酬薪酬–工資 25200   其他應收款–員工個稅    貸  應交稅費-個人所得稅   銀行存款25200        交個稅時  借應交稅費-應交個人所得稅   貸銀行存款   這樣對嗎  發(fā)工資時忘記扣員工個稅了

答疑陳園老師 解答

2018-01-11 11:35

也可以這樣做。如果能分開的話，更好一些。不至于那么混亂。

有理 追問

2018-01-11 11:36

分開我怎么做呢  計提發(fā)放工資金額都是25200  個稅是171   發(fā)工資時忘記扣了     分錄該怎么做  老師能不能詳細指導下

答疑陳園老師 解答

2018-01-11 11:43

你的計提分錄是對的。 發(fā)放的時候： 借 應付職工薪酬-工資  25200  貸：銀行存款 25200（因為你忘記個稅了，沒必要特別體現(xiàn)出應交稅費-個稅），申報個人所得稅并扣款的時候： 借：其他應收款-個人所得稅   貸：銀行存款。在1月份發(fā)放12月的工資的時候 （這次不能忘記扣個稅）   借：應付職工薪酬-工資   貸：應交稅費-個稅，其他應收款-個稅，銀行存款

有理 追問

2018-01-11 11:45

老師解答很詳細我明白了  謝謝老師

答疑陳園老師 解答

2018-01-11 11:50

不用客氣哈。