靈兒 追問

2023-08-05 08:20

沒有虧損，7月份按當月負數利潤為基數沖減部分所得稅費用，是否可以這么操作？

郭老師 解答

2023-08-05 08:22

你好
沖減怎么沖
1-7月份累計的利潤總額*稅率-第一季度預繳
這個是計提的所得稅

靈兒 追問

2023-08-05 08:24

舉個例子：23年1-6月累計盈利1000萬，計提所得稅費用150萬，7月份虧損100萬，那么年累計利潤額變成了900萬，累計應計提所得稅費用就變成135萬了，這個當月發生的虧損，是否可以按-15萬沖減累計計提的所得稅費用？

郭老師 解答

2023-08-05 08:36

不可以
季度申報的
第二季度申報了

郭老師 解答

2023-08-05 08:36

你這個7月份的虧損只能抵扣第三季度了

靈兒 追問

2023-08-05 08:55

也就是說7月份所得稅不提就完了，到第三季度交完稅以后一把調整，該計提計提，該沖回沖回。是這個意思嗎？

郭老師 解答

2023-08-05 08:56

是的是的，是這個意思的。