小脾氣 追问

2023-07-29 14:12

老師，請問小規模納稅人按1%征收率開票，確認收入時，會計分錄將銷項稅計入應交稅費—應交增值稅——銷項稅額，但是季末是因銷售額沒有達到30萬，所以免增值稅，請問我季末時應該怎么做已經入賬的銷項稅啊？

郭老師 解答

2023-07-29 14:19

借應交稅費應交增值稅貸營業外收入

小脾氣 追问

2023-07-29 14:25

老師，借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅                 貸：營業外收入                          是嗎？

小脾氣 追问

2023-07-29 14:26

老師，去年審計的蔣我們減免的稅金計入其他收益，也對嗎？

郭老師 解答

2023-07-29 14:29

是


企業會計準則做帳的是其他收益

小脾氣 追问

2023-07-29 14:30

老師，那我這個銷項稅是計入營業外收入還是其他收益？

郭老師 解答

2023-07-29 14:33

企業會計準則，其他收益，
其他的營業外收入

小脾氣 追问

2023-07-29 14:39

小企業會計準則也屬于會計準則嗎？老師

郭老師 解答

2023-07-29 14:45

小企業會計準則和企業會計準則不一樣，它里面的科目不一樣。