學堂答疑王老師 解答

2018-01-09 10:36

學員您好！社保分為個人承擔部分和公司承擔部分，11月份上繳社保時沒有區分個人部分和公司部分，11月份的賬原本應該為：借：管理費用-社保（公司部分），其他應收款-個人部分社保，貸：銀行存款，發放工資時，需將之前公司墊付的個人部分社保扣回，會計分錄：借：應付職工薪酬-工資 6000，貸：其他應收款-個人部分社保312，銀行存款5688.

娪笑な嫣嘫 追問

2018-01-09 11:00

這樣的話，我現在12月可以用紅字沖銷11月做的那筆借管理費用-社保，貸：銀行存款，然后更正一筆正確分錄：借管理費用（公司部分），其它應收款-個人社保，貸：銀行存款

學堂答疑王老師 解答

2018-01-09 16:23

@  娪笑な嫣嘫:您好！銀行存款科目是不需要調整的，你直接把個人部分社保從管理費用里邊單獨拿出來就可以了，借：管理費用-312，其他應收款-個人部分社保312