DQ 追問

2018-01-08 22:31

是的，繳納的時候是做的這個，但是這個我沒有計提的，所以借方金額就比較大了，應該怎么沖平呢？

陽老師 解答

2018-01-08 23:07

首先你需補提后在做支付分錄

DQ 追問

2018-01-08 23:27

具體怎么提呢？分錄怎么寫？不是薪資的個人所得稅哈，是稅務局核定的另一種稅，因為事務所是不交企業所得稅的。這個是合伙人交的個人所得稅

陽老師 解答

2018-01-08 23:33

如果是企業繳納的個人所得稅 (1)月末提取時 借:所得稅費用 貸:應交稅費-個人所得稅 (2)月度末結轉時 借:本年利潤 貸:所得稅費用 (3)下月繳納時 借:應交稅費-個人所得稅  貸;銀行存款

DQ 追問

2018-01-08 23:35

如果是前幾年的業務，需不需要通過以前年度損益調整科目來做？

陽老師 解答

2018-01-08 23:45

@DQ:以前年度的需要通過以前年度損益調整科目

DQ 追問

2018-01-08 23:47

13年7月，繳納所得稅，我做的分錄是借：應交稅金-個人所得稅 382.5 貸：銀行存款 382.5.現在我要調整，是不是做借：以前年度損益調整還是所得稅？？ 382.5 貸：應交稅金-個人所得稅382.5？？？

陽老師 解答

2018-01-09 09:49

@DQ:涉及到損益類科目用以前年度損益調整科目過渡