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袁老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-01-08 16:54

根據凈利潤的10%計提法定盈余公積；借：未分配利潤貸：盈余公積

天天向上 追問

2018-01-08 16:59

是結轉損益后，且所有憑證已經過賬，然后根據余額表中本年利潤金額的10%提取嗎？ 
手工錄入，然后再過賬，然后再結轉本年利潤。然后結賬。是這樣嗎   我用的金蝶迷你版

袁老師 解答

2018-01-08 17:01

是的啊

天天向上 追問

2018-01-08 17:12

@袁老師:結轉損益前計提還是結轉損益后計提呢？12月份是結轉損益前錄進去嗎？

袁老師 解答

2018-01-08 17:17

是結轉損益后計提

天天向上 追問

2018-01-08 17:43

@袁老師:把盈余公積的分錄過賬后，在路結轉本年利潤，然后再過賬。結賬，是這樣嗎？

天天向上 追問

2018-01-08 17:54

@袁老師:憑證過賬-結轉損益-過賬-計提盈余公積金-過賬-結轉本年利潤-過賬-結賬，是這樣嘛？

袁老師 解答

2018-01-08 17:59

:憑證過賬-結轉損益-過賬-結轉本年利潤-計提盈余公積金-過賬--過賬-結賬，

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相關問題討論
根據凈利潤的10%計提法定盈余公積；借：未分配利潤貸：盈余公積
2018-01-08 16:54:36
可以的，可以補計提的
2020-07-27 15:51:11
不一定，當企業虧損或法定盈余公積累計金額達到企業注冊資本的50%以上時可以不提取。
2020-02-22 18:32:03
計提基數是本年凈利潤，第二行用本年凈利潤*10%就可以。
2020-05-13 21:33:55
你好 法定盈余公積金是國家統一規定必須提取的公積金,它的提取順序在彌補虧損之后,按當年稅后利潤的10%提取.盈余公積金已達到注冊資本50%時不再提取.非公司制企業法定盈余公積的提取比例可超過凈利潤的10%.有利潤就需要做計提的 去年未提本年補提法定盈余公積如何做分錄呢？ 答：盈余公積金是指從稅后利潤中產生的收入，并在企業中留存用于特定目的的積累。盈余公積金按其用途分為兩類：公益性公積金和一般性公積金。公益性基金用于職工福利設施的購置。 企業未彌補的虧損表現為“利潤分配一一未分配利潤”賬戶借方余額，因此，用盈余公積彌補虧損，應借記“盈余公積”賬戶，貸記“利潤分配”賬戶。 但在賬務處理上并不直接貸記“利潤分配” 賬戶下的“未分配利潤”明細賬，而是記入“利潤分配”賬戶下的“其他轉入”明細賬戶的貸方，結轉“利潤分配”賬戶時再從“其他轉入”明細賬的借方轉入“未分配利潤”明細賬的貸方。 因此，對于去年未提本年補提法定盈余公積，則會計分錄如下：1、企業用盈余公積彌補虧損時： 借：盈余公積 貸：利潤分配——盈余公積補虧 2、年末結轉盈余公積補虧時： 借：利潤分配——盈余公積補虧 貸：利潤分配——未分配利潤
2019-05-27 14:21:50
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