最美的陽光 追問

2018-01-08 11:53

就是假設：我本來第四季度分月作憑證后增值稅合計是的10000.21元，但是報稅填制增值稅報表時三個月的不含稅收入合計后算出來的增值稅是10000.22元，那樣就是國稅多交0.01元，那我的應交稅費那一欄要不要再加上0.01元？調整時怎么條，麻煩老師給指點一下

老江老師 解答

2018-01-08 12:02

@792*903:不改申報表。改賬面數：借營業外支出0.01  貸應交稅費-應交增值稅

最美的陽光 追問

2018-01-08 12:13

那就是說所得稅申報表的利潤總額、利潤表的利潤總額和資產負債表中的應交稅費都不用改嗎？

老江老師 解答

2018-01-08 12:18

@792*903:做了這對分錄，利潤表與資產負債表都改了呀，申報的利潤總額，到年報時再調整即可