老師您好，我想問(wèn)下旅游公司稅賬差額征稅—全額開(kāi)票，這個(gè)怎么去匹配成本來(lái)入賬呢

羅雯老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-07-12 19:01

1、確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（含稅收入/（1+6%）×6%）
2、支付門(mén)票、住宿費(fèi)等：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
3、支付的門(mén)票、住宿費(fèi)等費(fèi)用中可以從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中扣減的金額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%）

羅雯老師解答

2023-07-12 19:02

A企業(yè)是從事旅游服務(wù)的一般納稅人，2019年10月取得旅游收入106萬(wàn)元，其中包含向其他單位支付的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門(mén)票費(fèi)等合計(jì)63.6萬(wàn)元。A企業(yè)為旅游服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額40萬(wàn)，稅額2.4萬(wàn)，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票63.6萬(wàn)。
案例中企業(yè)試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門(mén)票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷(xiāo)售額。

羅雯老師解答

2023-07-12 19:02

這個(gè)是舉例，可以看哈

精選問(wèn)題

老師您好，請(qǐng)問(wèn)公司從事教授游泳業(yè)務(wù)，租賃泳池，交出問(wèn)

你好，你們?nèi)〉檬杖胧切枰欢惖摹?/span> 答
@郭老師，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的收入最好是不是由營(yíng)業(yè)外收入問(wèn)

你好，你想要增值稅銷(xiāo)售額和所得稅銷(xiāo)售額一致，就改成其他業(yè)務(wù)收入，如果不管一致不一致，根據(jù)準(zhǔn)則來(lái)的話(huà)就是營(yíng)業(yè)外收入答
記賬公司接回來(lái)的爛賬，銀行流水對(duì)不上，稅務(wù)系統(tǒng)也問(wèn)

你好，這個(gè)你建議你把以后的做對(duì)就行了，之前的要改的話(huà)，也很難的，你要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)去改。答
老師，您好我有個(gè)疑問(wèn)，我們公司同一個(gè)農(nóng)機(jī)服務(wù)專(zhuān)業(yè) 問(wèn)

你好，這個(gè)讓對(duì)方公司出個(gè)委托收款協(xié)議。答
老師好，我們找攝影師開(kāi)票給我們，說(shuō)要專(zhuān)票的話(huà)就要問(wèn)

你好，如果不開(kāi)專(zhuān)票，開(kāi)普通發(fā)票呢，是收幾個(gè)點(diǎn) 答

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老師您好，我想問(wèn)下旅游公司稅賬差額征稅—全額開(kāi)票，這個(gè)怎么去匹配成本來(lái)入賬呢

老師您好，請(qǐng)問(wèn)公司從事教授游泳業(yè)務(wù)，租賃泳池，交出問(wèn)

@郭老師，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的收入最好是不是由營(yíng)業(yè)外收入問(wèn)

記賬公司接回來(lái)的爛賬，銀行流水對(duì)不上，稅務(wù)系統(tǒng)也問(wèn)

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在線(xiàn)提問(wèn) 累計(jì)解決 2407個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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老師您好，我想問(wèn)下旅游公司稅賬差額征稅—全額開(kāi)票，這個(gè)怎么去匹配成本來(lái)入賬呢

老師您好，請(qǐng)問(wèn)公司從事教授游泳業(yè)務(wù)，租賃泳池，交出 問(wèn)

@郭老師，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的收入最好是不是由營(yíng)業(yè)外收入 問(wèn)

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