公司是建筑行業的,現在公司有一個項目在建筑發生地沒有預繳增值稅和附加,本月開票出去,下月申報就要繳納增值稅和附加稅,在下月去建筑發生地再預繳稅款,再到下月才能把增值稅抵出來,我想問的是城建稅和附加稅是不是也一起被抵出來了?
PiC
于2017-12-29 10:59 發布 ??972次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
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你好!你是小規模還是一般納稅人
2018-03-08 11:43:55

筑行業預收賬款補交增值稅按2%預繳
2024-02-21 17:42:47

您好,建筑行業的增值稅負率=應交增值稅或者已交增值稅/營業額。預繳增值稅對稅負率有沒有影響,要看這個預繳稅額是不是已經抵消了,抵消了就記入應交或者已交增值稅了,是有影響的
2019-10-24 15:48:09

你好,預繳是按收入的2%征收的。如果是簡易計稅的就按3%預繳。
2019-09-16 19:36:15

建筑企業預收款的增值稅一般分兩種,一種是收入性質的增值稅,一種是費用性質的增值稅。對于收入性質的增值稅,主要指的是建筑企業從非居民單位獲得的含有增值稅的預收款,這類增值稅的繳納方式是:根據增值稅實行的實際征管辦法,按月累計預收賬款,每月根據企業實際情況,在月末辦理本月的出口報表,并在出口報表上辦理增值稅繳納申報手續。
對于費用性質的增值稅,主要指的是建筑企業從非居民單位獲得的消費性費用,包括材料費、購置勞務費等,這類增值稅的繳納方式是:首先在建筑企業準備進行銷售產品的時候,應當準備購買的原料、材料,勞務費等費用,在準備預收款的時候應當將費用性質的增值稅也一并繳納,完成繳納申報后,在結賬時,應當就費用性質的增值稅以及其他費用予以結清。
總之,建筑企業預收款的增值稅主要分為收入性質和費用性質兩類,前者以月末累計預收賬款的方式進行繳納,而后者則在預收款結賬時結清,從而確保建筑企業增值稅的準確有效的繳納。
拓展知識:除了增值稅,建筑企業還需要繳納其他方面的稅款,這包括所得稅、土地增值稅、房地產稅、營業稅等稅種,以及在建筑項目開工和竣工時,都需要辦理《建設工程施工稅收管理暫行辦法》的稅收管理手續,以確保企業的稅收繳納準確合規。
2023-02-20 11:26:46
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