公司是建筑行業的，現在公司有一個項目在建筑發生地沒有預繳增值稅和附加，本月開票出去，下月申報就要繳納增值稅和附加稅，在下月去建筑發生地再預繳稅款，再到下月才能把增值稅抵出來，我想問的是附加稅是不是也一起被抵出來了？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-12-29 10:59

您好！不會。而且你這個情況建議你問下稅局怎么處理。有的地方是要求作廢發票，預交的當月再開。

PiC 追問

2017-12-29 11:05

能不能再說的具體一點嗎？還是有點不明白

宋生老師解答

2017-12-29 11:06

你好！我的意思是說，稅局要求你本月開發票，必須本月預交稅金。如果你不預交，稅局可能會要求你作廢這個發票。
所以建議你先問下你那邊稅局，趕緊問，不然跨月了麻煩死

你好！你是小規模還是一般納稅人

2018-03-08 11:43:55

筑行業預收賬款補交增值稅按2%預繳

2024-02-21 17:42:47

您好，建筑行業的增值稅負率=應交增值稅或者已交增值稅/營業額。預繳增值稅對稅負率有沒有影響，要看這個預繳稅額是不是已經抵消了，抵消了就記入應交或者已交增值稅了，是有影響的

2019-10-24 15:48:09

你好，預繳是按收入的2%征收的。如果是簡易計稅的就按3%預繳。

2019-09-16 19:36:15

建筑企業預收款的增值稅一般分兩種，一種是收入性質的增值稅，一種是費用性質的增值稅。對于收入性質的增值稅，主要指的是建筑企業從非居民單位獲得的含有增值稅的預收款，這類增值稅的繳納方式是：根據增值稅實行的實際征管辦法，按月累計預收賬款，每月根據企業實際情況，在月末辦理本月的出口報表，并在出口報表上辦理增值稅繳納申報手續。對于費用性質的增值稅，主要指的是建筑企業從非居民單位獲得的消費性費用，包括材料費、購置勞務費等，這類增值稅的繳納方式是：首先在建筑企業準備進行銷售產品的時候，應當準備購買的原料、材料，勞務費等費用，在準備預收款的時候應當將費用性質的增值稅也一并繳納，完成繳納申報后，在結賬時，應當就費用性質的增值稅以及其他費用予以結清。總之，建筑企業預收款的增值稅主要分為收入性質和費用性質兩類，前者以月末累計預收賬款的方式進行繳納，而后者則在預收款結賬時結清，從而確保建筑企業增值稅的準確有效的繳納。拓展知識：除了增值稅，建筑企業還需要繳納其他方面的稅款，這包括所得稅、土地增值稅、房地產稅、營業稅等稅種，以及在建筑項目開工和竣工時，都需要辦理《建設工程施工稅收管理暫行辦法》的稅收管理手續，以確保企業的稅收繳納準確合規。

2023-02-20 11:26:46

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