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我們今年所得稅匯算清繳的時候，繳了一筆企業所得稅，直接是借：應交稅金，貸銀行存款。然后，我們賬上期初遞延所得稅科目借方掛了一個余額，遞延所得稅資產這個科目要不要做賬務處理呢也就是今年是交稅，沒有計提的分錄
張老師
于2017-12-29 09:38 發布 ??1273次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2017-12-29 09:40
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匯算清繳企業所得稅 做遞延所得稅資產 應該怎么做
答： 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費--應交所得稅 貸：以前年度損益調整（代替所得稅費用科目） 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤 這個是不確認遞延所得稅資產的。
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答： 我把資產減值損失調增了，但是做了分錄借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
遞延所得稅資產與遞延所得稅負債是不是只有在匯算清繳時才確認
答： 您好！不是的，遞延所得稅資產與遞延所得稅負債在產生可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異時就應該確認，在資產負值表日應當對相關情況進行復核，該調整的還需要進行調整。
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