遞延所得稅資產在企業所得稅匯算清繳中怎么調整

三寶老師

職稱：高級會計師,稅務師

2019-04-22 11:30

我把資產減值損失調增了，但是做了分錄借：遞延所得稅資產貸：所得稅費用

也許、啲也許追問

2019-04-22 11:32

這里的所得稅費用不用調整嗎，調整后的所得稅費用不是=當期所得稅費用+大眼所得稅負債-遞延所得稅資產嗎

也許、啲也許追問

2019-04-22 11:35

企業所得稅匯算清繳直接用調整后的利潤*稅率，不用遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的調整嗎

三寶老師解答

2019-04-22 11:27

遞延所得稅資產在匯算時不需要單獨填報，屬于稅會差異部分已經在納稅調整項目中調增了

三寶老師解答

2019-04-22 11:32

所得稅費用不影響匯算調整，不需要做調整

三寶老師解答

2019-04-22 11:36

企業所得稅匯算清繳直接用調整后的利潤*稅率，不用遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的調整

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