2333333 追問

2017-12-26 09:28

也就是說一個(gè)季度報(bào)完稅繳納完增值稅后做一筆分錄就可以了嘛？除此之外不需要計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2017-12-26 09:28

增值稅分錄是 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款

2333333 追問

2017-12-26 09:37

那我一月份要報(bào)增值稅的話12月份先寫一筆你上面說的第一筆分錄借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入…然后一月份繳納的話再寫第二筆分錄是嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 09:43

你好，是的，是這個(gè)意思

2333333 追問

2017-12-26 09:47

那本月只寫第一筆分錄不用結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2017-12-26 09:48

你好，是的，只需要寫第一筆，第二筆實(shí)際繳納再做處理的