某電器專賣店(一般納稅人)2018年8月發生下列購銷業務: (1)購進電視機100臺,取得增值稅專用發票注明價款300000元,已通過認證,貨款已支付; (2)銷售空調機300臺,開具增值稅專票,專票上空調不含稅單價2600元; (3)銷售彩電90臺,每臺電視機不含稅價5000元,已收到所有款項; (4)購進電冰箱150臺,取得增值稅專用發票注明價款200000元,已通過認證。 要求: 1、計算本月可以抵扣的進項稅額; 2、計算本月的銷項稅額; 3、計算本月應交的增值稅稅額
閃閃的羊
于2023-06-08 18:54 發布 ??467次瀏覽

- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2023-06-08 18:56
你好
1、計算本月可以抵扣的進項稅額=300000*增值稅稅率+200000*增值稅稅率
2、計算本月的銷項稅額=2600*300*增值稅稅率+90*5000*增值稅稅率
3、計算本月應交的增值稅稅額=銷項稅額—進項稅額
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你好,增值稅一般納稅人,購買材料取得增值稅專用發票,進項可以抵扣,那入庫就是按不含稅單價入庫的
2020-04-07 17:51:56

你好,專票不包含增值稅
2019-06-01 13:42:53

你好,增值稅一般納稅人,購買材料取得增值稅專用發票,入庫是不含稅單價入庫。
2020-04-07 17:34:33

你好
1、計算本月可以抵扣的進項稅額=300000*增值稅稅率%2B200000*增值稅稅率
2、計算本月的銷項稅額=2600*300*增值稅稅率%2B90*5000*增值稅稅率
3、計算本月應交的增值稅稅額=銷項稅額—進項稅額
2023-06-08 18:56:11

您好,是這樣計算呢哈? 3000*(10%2B0.01)*13%-390=3513.9
2024-05-26 22:49:35
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