Scarlett 追問

2017-12-21 14:53

老師，對方給的發票我司是可以抵扣的

宋生老師 解答

2017-12-21 14:55

您好！那你紅字沖減一開始計提的，然后借管理費用-水電費 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸應付賬款

Scarlett 追問

2017-12-21 15:13

比如老師您的意思是，9月份的租金18506.5、8月份水電費841在9月份計提（此時發票未到），借：管理費用-租金18506.5，管理費用-水電費841，貸：其他應付款19347.5.       10月份支付時，是做借：其他應付款19347.5，貸：銀行存款；     11月份發票到了，是如何做呢

宋生老師 解答

2017-12-21 15:14

您好！11月發票到了，你紅字沖減9月的憑證，分錄還是一樣的，只是金額寫負數。 
然后再做一個正確金額的憑證

Scarlett 追問

2017-12-21 16:28

老師，企業在10月份交的保費-企財險和土地評估費用該計入什么科目，

宋生老師 解答

2017-12-21 16:31

你好！計入管理費用-服務費

Scarlett 追問

2017-12-21 16:33

老師，都計入服務費嗎？有發票可抵扣的

宋生老師 解答

2017-12-21 16:35

你好！如果可以抵扣，就分別計入管理費用-服務費和應交稅費-應交增值稅（進項稅額）