紅豆 追問

2017-12-20 11:57

老師，16年入帳時借：管理費用，貨：現金。這里的相關科目是什么

鄒老師 解答

2017-12-20 11:58

你好，就是現金科目

紅豆 追問

2017-12-20 12:04

老師，但這筆500的費用是已經支付了的，不能借現金，只要發票不合規范，把這筆費用調減而已，以便這樣把虧損調成盈利

鄒老師 解答

2017-12-20 12:05

你好，如果是發票不符合規定，你做納稅調整增加應納稅所得額就是了，不需要做調整分錄的

紅豆 追問

2017-12-20 12:14

借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損溢調整，是這樣嗎？然后呢？我總覺得資產負債表和利潤表這樣不平吧

鄒老師 解答

2017-12-20 12:43

你好，是匯算清繳對沒有發票的金額做納稅調整增加應納稅所得額處理，不需要做分錄的

紅豆 追問

2017-12-20 13:11

這是對三年連續虧損企業，要求自查，把這500費用調出來后，變成盈利，17年10月對該筆費用發票不合規范預以說明，且更正年報。那你的意思是說17年這筆費用完全不用管。假設16年原來凈利潤-200，經500調整后，年報凈利潤 300

鄒老師 解答

2017-12-20 13:13

你好，是的，只是填表做納稅調整，而不是賬務調整