一般納稅人有進項發票當月沒有認證計入什么科目，當月有認證但沒抵扣計入哪個科目，比如11月份認證了通過了，12月抵扣要入哪個科目

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-12-12 09:56

你好，沒有認證計入待抵扣進項稅額
認證了是必須抵扣的

adaxu 追問

2017-12-12 10:05

老師可能我沒表達清楚。就是說：比如公司11月生效一般納稅人，11月沒有銷項，只有進項。進項11月認證了。這個分錄怎么做。然后12月有銷項了，12月就可以抵扣進項稅額了，這個分錄要怎么做。謝謝

鄒老師解答

2017-12-12 10:06

11月份認證了借；原材料等科目應交稅費（進項稅額）貸；銀行存款等科目
12月份不需要針對抵扣做分錄

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