1.某化妝品廠為一般納稅人。2020年8月發生如下經濟業務： (1)銷售成套化妝品取得不含稅銷售額20萬元。 (2)當月收回委托加工的化妝品直接出售，不含稅售價10萬元，收回時受托方代收代繳消費稅 1.5萬元。 (3)贈送關系單位化妝品一批，市場零售價1000元。(4)為了生產新開發的化妝品，本月購入已稅化妝品一批，取得增值稅專用發票注明的價款為10萬元，增值稅1.3萬元，全部投入生產。要求：計算本月應繳納的消費稅額和增值稅稅額

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2023-04-26 13:55

你好需要計算做好了發給你

暖暖老師解答

2023-04-26 14:00

當月可以抵扣進項稅額1.3
當月銷項稅額的計算是
20*13%+10*13%+0.1/1.13*13%=3.91
應交增值稅3.91-1.3=2.61
應交消費稅是
（20+10+0.1/13）*15%-1.5=3.00

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