快快快快 追問

2017-12-01 11:16

書上說可以列入財務費用，我以為是可以作為現金折扣的呢

鄒老師 解答

2017-12-01 11:16

你好，應當計入營業外收入，可以看做是不需要支付的款項

快快快快 追問

2017-12-01 11:17

老師，那員工個稅有我們公司自己承擔怎么做賬呢？計提工資時怎么體現呢，個稅由我們交是不是不能再稅前扣除啊

鄒老師 解答

2017-12-01 11:18

你好，你需要還原成稅前工資做計提分錄 
借；管理費用等科目  貸；應付職工薪酬   
你申報的工資是可以扣除的

快快快快 追問

2017-12-01 11:26

就是把個稅做在工資里面計提工資就可以了是吧。那我到時候交的個稅又怎么了弄呢。而且發的工資不就是含稅的工資嘛？我們是發稅后工資啊。

鄒老師 解答

2017-12-01 11:29

你好，是的，與正常計提，發放沒有區別，只是你計提工資換成稅前工資，而不是稅后工資

快快快快 追問

2017-12-01 11:33

我個稅不用做嗎？計提工資是稅前，我發是稅后，那不是與計提金額不符

鄒老師 解答

2017-12-01 11:34

你好，個人所得稅也是需要計提，然后扣繳，只是之前計提工資的金額發生了變動而已

快快快快 追問

2017-12-01 11:39

那相當于我這樣做就可以了。借：管理費用 25300   貸：應付工資   25156   貸：應交稅費-應交個人所得稅  144.這樣就相當于個稅是由我們公司承擔對吧。帶時候繳個稅直接從我們賬戶扣錢，做，借：應交稅費-應交個人所得稅      144   貸：銀行存款144

快快快快 追問

2017-12-01 11:39

那相當于我這樣做就可以了。借：管理費用 25300   貸：應付工資   25156   貸：應交稅費-應交個人所得稅  144.這樣就相當于個稅是由我們公司承擔對吧。帶時候繳個稅直接從我們賬戶扣錢，做，借：應交稅費-應交個人所得稅      144   貸：銀行存款144

快快快快 追問

2017-12-01 11:40

那相當于我這樣做就可以了。借：管理費用 25300   貸：應付工資   25156   貸：應交稅費-應交個人所得稅  144.這樣就相當于個稅是由我們公司承擔對吧。帶時候繳個稅直接從我們賬戶扣錢，做，借：應交稅費-應交個人所得稅      144   貸：銀行存款144

快快快快 追問

2017-12-01 11:42

那相當于我這樣做就可以了。借：管理費用 25300   貸：應付工資   25156   貸：應交稅費-應交個人所得稅  144.這樣就相當于個稅是由我們公司承擔對吧。帶時候繳個稅直接從我們賬戶扣錢，做，借：應交稅費-應交個人所得稅      144   貸：銀行存款144

鄒老師 解答

2017-12-01 11:46

你好，是的，補計提應當負擔的個人所得稅計入損益 就可以了

快快快快 追問

2017-12-01 11:51

那請問怎么做那筆分錄啊

鄒老師 解答

2017-12-01 11:53

你好，就是你上面計提，然后扣繳的分錄啊

快快快快 追問

2017-12-01 12:01

我剛剛做的分錄是正確的嘛？你不是說不計提應當負擔的個人所得稅嗎，計入損益是什么意思啊

鄒老師 解答

2017-12-01 12:02

你好，我是說補計提的計入損益，而不是不計提

快快快快 追問

2017-12-01 13:34

意思是我如果之前沒這樣做，然后單獨補計提個稅的話就計入損益是吧

鄒老師 解答

2017-12-01 13:34

你好，是補計提這個個人所得稅到工資的分錄 
借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬

快快快快 追問

2017-12-01 14:46

那我那個分錄就是錯的了老師，都糊涂了

鄒老師 解答

2017-12-01 14:47

你好，分錄是沒有錯誤的  
補計提工資，同時計提個人所得稅 
借；應付職工薪酬  貸；應交稅費

快快快快 追問

2017-12-01 14:47

我如果計提工資，按稅前的工資計提，那我發放工資的時候不就是按稅前發放了？而且個人所得稅還要計提，又怎么了計提呢？老師能給我舉個例子，然后分錄做出來嗎？

鄒老師 解答

2017-12-01 14:49

計提是稅前比如 4000 
借；管理費用  貸；應付職工薪酬  4000 
計提個人所得稅 15  借；應付職工薪酬  貸；應交稅費  15 
發放工資借；應付職工薪酬  貸；銀行存款  3985 
扣繳個人所得稅 借；應交稅費  15 貸；銀行存款

快快快快 追問

2017-12-01 14:51

是這樣嗎老師，我整個分錄做一下。1、借：管理費用   25300   貸：應付職工薪酬    25300  含稅的。2、借：應付職工薪酬144     貸：應交稅費-應交個人所得稅144.是這樣嗎？

鄒老師 解答

2017-12-01 14:52

你好，是這樣，只是金額你需要審核一下

快快快快 追問

2017-12-01 14:56

這樣就是我們公司承擔個稅的分錄嘛

鄒老師 解答

2017-12-01 14:56

你好，是的，你本來也是公司替個人承擔了

快快快快 追問

2017-12-01 15:00

那我計提的應付職工薪酬比若說是4000，我發的時候發也是發4000澀，不扣員工的個稅啊，而你這個是把個稅扣了的給他們發放啊。與之前計提的應付工資不符了啊

鄒老師 解答

2017-12-01 15:03

你好，你這個4000是包括個人所得稅，只是這個款項沒有從個人工資扣除，公司負擔而已