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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-11-29 10:09

這個數據顯示在當年的利潤表中”以前年度損益調整“數據中

芯俊 追問

2017-11-29 10:12

以前年度要作兩筆分錄嘛,然后就沖平了,這樣的利潤就相當于沒變到呢?我交上去后,又在年度所得稅里改了期間費用的管理費用-折舊費。這個是不是做錯了。

李愛文老師 解答

2017-11-29 10:13

這個是不改動管理費用——折舊費的,就是反映在”以前年度損益調整“科目中的

芯俊 追問

2017-11-29 10:15

@李愛文老師:那利潤表中的虧損金額也不變動了哦,那我交上去的調整后的報告不就是錯誤的嗎?

芯俊 追問

2017-11-29 10:16

那我在年度所得稅里改動的也是錯誤的是嗎?

李愛文老師 解答

2017-11-29 10:18

直接拿具體的數據我可以解釋清晰,如果空說是無法解釋清晰的

芯俊 追問

2017-11-29 10:33

@李愛文老師:固定資產,,累計折舊2016年提錯金額了,應該提10萬,前任弄到25萬,稅局讓我調整一下2016年的費用,虧損太大了,我就直接調低了管理費用-折舊費  15萬。調表不調帳,我就在年度所得稅報表里改低了管理費用-折舊費。

李愛文老師 解答

2017-11-29 10:38

那應該是利潤增加,就是本來應提10萬元,多提了15萬元的折舊 
 
1、借:累計折舊   150000 
貸:以前年度損益調整    150000 
2、借:以前年度損益調整   150000 
貸:未分配利潤150000 
多出15萬元的利潤數據

芯俊 追問

2017-11-29 12:11

分錄我是這樣做的,但是調整年度所得稅報表里要改動嗎?還是說都不動?

李愛文老師 解答

2017-11-29 12:21

所得稅報表不動,年報時調增十五萬交企業所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 12:39

就是說2016年度所得稅表不變,明年報2017年的年所稅報表里調增15萬是嗎?

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:04

只能明年調增了,如果稅務發現了,就是現在需要補交企業所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 13:10

因2016年原本虧損很多了,即使2017年調增但2016年還是虧損,應該不用補交所得稅吧

芯俊 追問

2017-11-29 13:10

因2016年原本虧損很多了,即使2017年調增但2016年還是虧損,應該不用補交所得稅吧

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:14

不是這個說法,如果稅務稽查發現就是直接按十五萬補交企業所得稅,而不是你所說的我本身是虧損,調增后也是虧損,如果是虧損,你應主動據實申報才對

芯俊 追問

2017-11-29 13:21

這15萬折舊是前任計錯年限了,現在發現提錯了,在這個月里調整,調整正確的金額。這個調整金額要在2017年的年報里調增,還要交所得稅?

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:25

你可以將這沖銷掉,這樣費用少了,是不是利潤多了,再看當年會計利潤處理交稅問題

芯俊 追問

2017-11-29 13:31

沖銷也是用以前年度損益調整科目,未分配利潤自然會多了。

芯俊 追問

2017-11-29 13:33

沖銷以前年度損益調整,的金額,在要2017年里調增,這個要交所得稅嗎?

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:33

你可以不用以前年度損益,直接視同本年業務調賬處理

芯俊 追問

2017-11-29 13:36

那2016年計提的累計折舊視同本年業務調賬處理的分錄怎么做呢?

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:37

沖銷再更正,正常入管理費用

芯俊 追問

2017-11-29 13:39

踢開2016年所得所報表問題。2017年發現固定資產計提累計折舊的年限提錯了,現在要怎么沖2016年的累計折舊

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:40

就不管2016年報表,視同2016年報表是對的

芯俊 追問

2017-11-29 13:41

但是累計折舊是半年累下來的金額哦。跨年不是不可以直接管理費用嗎?

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:42

理論上是這樣的,我是教你一招做假的方法

芯俊 追問

2017-11-29 13:49

如果用以前年度的話。那調增15萬就得交所得稅了哦。

李愛文老師 解答

2017-11-29 14:01

也是不管你如何處理,都需要交

芯俊 追問

2017-11-29 14:04

那我現在啟用2016年的賬套,直接在當年度里改,這樣費用就少了,也不用以前年度了

李愛文老師 解答

2017-11-29 14:09

是需要調增交企業所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 14:13

現在還可以更正2016年所得稅,更正還要調增?不是直接改數據嗎?更正當年的還是虧損的也要交企業所得稅。

李愛文老師 解答

2017-11-29 14:15

肯定是更正好,調增就是交稅處理

芯俊 追問

2017-11-29 14:18

那我更正得了。啟用2016年末賬套,做到財務報表和申報表一致。

李愛文老師 解答

2017-11-29 14:20

只是現在更正,沖銷更在處理

芯俊 追問

2017-11-29 14:48

更正2016賬務,和更正年度所得稅,這樣兩邊一致了,就不用調增補所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 14:48

更正2016賬務,和更正年度所得稅,這樣兩邊一致了,就不用調增補所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 14:48

更正2016賬務,和更正年度所得稅,這樣兩邊一致了,就不用調增補所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 14:48

更正2016賬務,和更正年度所得稅,這樣兩邊一致了,就不用調增補所得稅

李愛文老師 解答

2017-11-29 14:49

直接按本年的業務調賬,沖銷更正處理

芯俊 追問

2017-11-29 15:02

明白了,非常感謝老師!

芯俊 追問

2017-11-29 15:02

明白了,非常感謝老師!

芯俊 追問

2017-11-29 15:02

明白了,非常感謝老師!

芯俊 追問

2017-11-29 15:02

明白了,非常感謝老師!

李愛文老師 解答

2017-11-29 15:11

共同學習,共同進步,有不明白的再咨詢

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