芯俊 追問

2017-11-29 10:12

以前年度要作兩筆分錄嘛，然后就沖平了，這樣的利潤就相當于沒變到呢？我交上去后，又在年度所得稅里改了期間費用的管理費用-折舊費。這個是不是做錯了。

李愛文老師 解答

2017-11-29 10:13

這個是不改動管理費用——折舊費的，就是反映在”以前年度損益調整“科目中的

芯俊 追問

2017-11-29 10:15

@李愛文老師:那利潤表中的虧損金額也不變動了哦，那我交上去的調整后的報告不就是錯誤的嗎？

芯俊 追問

2017-11-29 10:16

那我在年度所得稅里改動的也是錯誤的是嗎？

李愛文老師 解答

2017-11-29 10:18

直接拿具體的數據我可以解釋清晰，如果空說是無法解釋清晰的

芯俊 追問

2017-11-29 10:33

@李愛文老師:固定資產，，累計折舊2016年提錯金額了，應該提10萬，前任弄到25萬，稅局讓我調整一下2016年的費用，虧損太大了，我就直接調低了管理費用-折舊費  15萬。調表不調帳，我就在年度所得稅報表里改低了管理費用-折舊費。

李愛文老師 解答

2017-11-29 10:38

那應該是利潤增加，就是本來應提10萬元，多提了15萬元的折舊 
 
1、借：累計折舊   150000 
貸：以前年度損益調整    150000 
2、借：以前年度損益調整   150000 
貸：未分配利潤150000 
多出15萬元的利潤數據

芯俊 追問

2017-11-29 12:11

分錄我是這樣做的，但是調整年度所得稅報表里要改動嗎?還是說都不動?

李愛文老師 解答

2017-11-29 12:21

所得稅報表不動，年報時調增十五萬交企業所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 12:39

就是說2016年度所得稅表不變，明年報2017年的年所稅報表里調增15萬是嗎?

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:04

只能明年調增了，如果稅務發現了，就是現在需要補交企業所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 13:10

因2016年原本虧損很多了，即使2017年調增但2016年還是虧損，應該不用補交所得稅吧

芯俊 追問

2017-11-29 13:10

因2016年原本虧損很多了，即使2017年調增但2016年還是虧損，應該不用補交所得稅吧

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:14

不是這個說法，如果稅務稽查發現就是直接按十五萬補交企業所得稅，而不是你所說的我本身是虧損，調增后也是虧損，如果是虧損，你應主動據實申報才對

芯俊 追問

2017-11-29 13:21

這15萬折舊是前任計錯年限了，現在發現提錯了，在這個月里調整，調整正確的金額。這個調整金額要在2017年的年報里調增，還要交所得稅?

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:25

你可以將這沖銷掉，這樣費用少了，是不是利潤多了，再看當年會計利潤處理交稅問題

芯俊 追問

2017-11-29 13:31

沖銷也是用以前年度損益調整科目，未分配利潤自然會多了。

芯俊 追問

2017-11-29 13:33

沖銷以前年度損益調整，的金額，在要2017年里調增，這個要交所得稅嗎?

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:33

你可以不用以前年度損益，直接視同本年業務調賬處理

芯俊 追問

2017-11-29 13:36

那2016年計提的累計折舊視同本年業務調賬處理的分錄怎么做呢?

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:37

沖銷再更正，正常入管理費用

芯俊 追問

2017-11-29 13:39

踢開2016年所得所報表問題。2017年發現固定資產計提累計折舊的年限提錯了，現在要怎么沖2016年的累計折舊

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:40

就不管2016年報表，視同2016年報表是對的

芯俊 追問

2017-11-29 13:41

但是累計折舊是半年累下來的金額哦。跨年不是不可以直接管理費用嗎?

李愛文老師 解答

2017-11-29 13:42

理論上是這樣的，我是教你一招做假的方法

芯俊 追問

2017-11-29 13:49

如果用以前年度的話。那調增15萬就得交所得稅了哦。

李愛文老師 解答

2017-11-29 14:01

也是不管你如何處理，都需要交

芯俊 追問

2017-11-29 14:04

那我現在啟用2016年的賬套，直接在當年度里改，這樣費用就少了，也不用以前年度了

李愛文老師 解答

2017-11-29 14:09

是需要調增交企業所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 14:13

現在還可以更正2016年所得稅，更正還要調增?不是直接改數據嗎?更正當年的還是虧損的也要交企業所得稅。

李愛文老師 解答

2017-11-29 14:15

肯定是更正好，調增就是交稅處理

芯俊 追問

2017-11-29 14:18

那我更正得了。啟用2016年末賬套，做到財務報表和申報表一致。

李愛文老師 解答

2017-11-29 14:20

只是現在更正，沖銷更在處理

芯俊 追問

2017-11-29 14:48

更正2016賬務，和更正年度所得稅，這樣兩邊一致了，就不用調增補所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 14:48

更正2016賬務，和更正年度所得稅，這樣兩邊一致了，就不用調增補所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 14:48

更正2016賬務，和更正年度所得稅，這樣兩邊一致了，就不用調增補所得稅

芯俊 追問

2017-11-29 14:48

更正2016賬務，和更正年度所得稅，這樣兩邊一致了，就不用調增補所得稅

李愛文老師 解答

2017-11-29 14:49

直接按本年的業務調賬，沖銷更正處理

芯俊 追問

2017-11-29 15:02

明白了，非常感謝老師!

芯俊 追問

2017-11-29 15:02

明白了，非常感謝老師!

芯俊 追問

2017-11-29 15:02

明白了，非常感謝老師!

芯俊 追問

2017-11-29 15:02

明白了，非常感謝老師!

李愛文老師 解答

2017-11-29 15:11

共同學習，共同進步，有不明白的再咨詢