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送心意

李老師2

職稱中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-21 19:23

增值稅未交和增值稅留抵稅額的會計科目主要有應交增值稅、預收增值稅和應抵增值稅。應交增值稅是企業應繳納增值稅,但尚未繳納的增值稅款;預收增值稅是企業提前收到客戶或者其他企業應繳納的增值稅;應抵增值稅是企業應當抵扣的增值稅款。

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增值稅未交和增值稅留抵稅額的會計科目主要有應交增值稅、預收增值稅和應抵增值稅。應交增值稅是企業應繳納增值稅,但尚未繳納的增值稅款;預收增值稅是企業提前收到客戶或者其他企業應繳納的增值稅;應抵增值稅是企業應當抵扣的增值稅款。
2023-03-21 19:23:40
老師:增值稅留抵稅額通常都是計入應交稅費科目,當企業有應交稅費支出時,先抵扣應交稅費科目中的增值稅留抵稅額,若增值稅留抵稅額不夠抵扣時,再計入應交增值稅科目。 學員:這樣就可以減少稅費了嗎? 老師:是的,減少稅費是增值稅留抵稅額的主要作用。通過增值稅留抵稅額,企業可以減少本期納稅義務,但是也需要注意,未來企業的稅費也會隨著增值稅留抵稅額的消耗而發生變化。
2023-03-21 19:31:16
2018初銷大進,但17年留抵,每月借應交增值稅-增--轉出未交增值稅 貸未交增值稅,無繳納,貸方余額就一直累計。其中有2月繳增值稅,隔月未交增值稅銀行繳納后一貸一借抵消了。下半年進又大于銷項,貸方應交稅費-未交增值稅又有余額,全年應交稅費-未交增值稅就是如圖
2019-02-24 23:10:32
減免稅額通常是指因為某事項而減免的稅額,比如購買稅款設備,維護費全額減免 轉出未交增值稅就是期末計算應納稅額需要轉出未交增值稅的金額 進項稅額通常是采購環節,計算可以抵扣的進項稅額
2016-05-26 17:00:07
,比如應交稅費-應交增值稅-銷項,100元,應交稅費-應交增值稅-進項,80元,那么結轉時,借,應交稅費-應交增值稅-銷項,100元,貸,應交稅費-應交增值稅-進項,80元,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,20元。再做,借,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,20元,貸,應交稅費-未交增值稅,20元。下月初申報了稅后,借,應交稅費-未交增值稅,20元,貸,銀行存款,20元。
2018-11-19 23:53:29
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