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一般納稅人，9月開了一張負(fù)數(shù)發(fā)票，導(dǎo)致9月的應(yīng)納稅額為-300,元怎么辦？10月的應(yīng)納稅額為2000,～10月應(yīng)該繳納多少稅款？
金～曼陀羅
于2017-11-04 12:22 發(fā)布 ??730次瀏覽
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李愛文老師
職稱： 會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
2017-11-04 12:25
去年是預(yù)交 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 問
計(jì)提與繳納金額不一致？ 答
預(yù)收物業(yè)服務(wù)費(fèi)56月的款項(xiàng)31.8w，并且開了發(fā)票了，這 問
根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)于預(yù)收款項(xiàng)且已開具發(fā)票的情況，雖然發(fā)票已經(jīng)開具，但收入的確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即只有在提供了相關(guān)服務(wù)，滿足收入確認(rèn)條件時(shí)才能確認(rèn)收入。在 4 月，5 月和 6 月的物業(yè)服務(wù)尚未提供，所以不能在 4 月就確認(rèn) 5、6 月的收入。 正確的賬務(wù)處理是在 4 月收到款項(xiàng)并開具發(fā)票時(shí)，做分錄：借：銀行存款 31.8 貸：預(yù)收賬款 30 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.8。 然后在 5 月和 6 月，每月末分別根據(jù)當(dāng)月實(shí)際提供的物業(yè)服務(wù)，將預(yù)收賬款轉(zhuǎn)為收入，假設(shè) 5、6 月確認(rèn)的收入金額相同，每月確認(rèn)收入的分錄為：借：預(yù)收賬款 15 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15。 答
我們有一筆貨是cif家出口的，對(duì)方只開來了海運(yùn)費(fèi)，發(fā) 問
您好，這個(gè)的話是沒錯(cuò)的，對(duì) 答
老師我想請(qǐng)問一下。我接過來的賬上應(yīng)交增值稅是 問
您好，應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)有很多可能得，比如存在未勾選確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額（這個(gè)看看電子稅務(wù)局是否有未勾選的）、有退稅單沒退、賬務(wù)處理有誤等，要查清原因了才可以相應(yīng)調(diào)賬 答
公司未營(yíng)業(yè)前購買的油布、垃圾袋、五金件、膠錘 問
你好，這些你可以計(jì)入管理費(fèi)用，辦公費(fèi)。 答
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