星空 追問

2017-11-01 19:05

有沒有相關的分錄借鑒一下

陳靜老師 解答

2017-11-01 21:37

你好！至于會計利潤小于應納稅所得額的情況，你就假設我們自己計提的折舊額是80，而稅務局只認50，這30要確認遞延所得稅資產， 
  借：遞延所得稅資產 7.5 
  貸：所得稅費用   7.5

星空 追問

2017-11-01 22:52

@陳靜老師: 遞延所得稅資產 和遞延所得稅負債的對應科目是不是都是 所得稅費用 的

陳靜老師 解答

2017-11-02 07:04

你好,是的,你的理解正確.

星空 追問

2017-11-02 13:41

@陳靜老師:之后1，按老師你前面的思路，計提折舊80萬，確認50萬，我們多交了稅以后可以抵稅就是遞延所得稅資產，那這個多交了的稅在下一個納稅年度的任何時間都可以抵稅是嗎

陳靜老師 解答

2017-11-02 14:25

你好 ： 你好,是的,你的理解正確.