娜--微會計 追問

2017-10-13 22:16

就差500，怎么結轉？如何做分錄？

娜--微會計 追問

2017-10-13 22:30

生產成本以后可以結轉到主營業務成本嗎？本年利潤是不是記到未分配利潤那個科目？

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 00:21

您好，計提折舊是對的，但是不是造成資產負債表不平的原因，填寫負債表時，管理費用的200元，應該從未分配利潤中扣減，制造費用的300，應該填寫到存貨中，而累計折舊500應該從固定資產中扣減，這樣就平了。

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 15:22

您好，是自動生產，那是因為您沒有結轉吧，具體金額差多少呢？

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 22:18

您好，結轉時，借：生產成本，300，貸：制造費用 ，300。同時，借；本年利潤，200，貸：管理費用，200。

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 22:34

您好，生產成本，是在生產加工入庫為產成品的時候，結轉到產成品科目，產成品賣出去以后，就可以結轉到主營業務成本科目了。是的，本年利潤填寫到資產負債表的未分配利潤項目的。